Учет создания материальных запасов

 

Регистрация операции оприходования материалов

 

Информация № 10-1

 

13.02.2013 на склад материалов ЗАО ЭПОС от поставщика НПО «Боровик» в соответствии с договором № ПМ-Б 15/2 от 18.01.2013 поступила партия материалов в сопровождении товарно-транспортной накладной, счета-фактуры № 720 от 13.02.2013 и счета № 31 от 25.01.2013.

 

Счет №31 от 25.01.2013

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Плита ДСП 1.2x1.2	шт.		12.50	1 875.00
Плита ДСП 1.0x0.6	шт.		10.50	4 200.00
Брус осиновый	куб. м	1.5	2000.00	3 000.00
Шпон дубовый 1200 мм	м		72.00	14 400.00
Шпон ореховый 1000 мм	м		55.00	27 500.00
Итого				50 975,00
НДС 18%				9 175.50
Всего				60 150.50

 

Количественных и качественных расхождений при оп-риходовании материалов не выявлено.

 

Задание № 10-1 – Заполнение справочника «Номенклатура» Внести в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы»

 

сведения о поступивших материалах.

 

Задание № 10-2 Оприходование материалов

 

Отразить в учете оприходование 13.02.2013 материалов, поступивших от НПО «Боровик». Операция оприходования мате-риалов в информационной базе регистрируется с помощью доку-мента «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». З акладку Товары заполнить по кнопке Подбор.

 

Зарегистрировать счет-фактуру поставщика материалов.

 

Задание № 10-3

Проверить по данным учета состояние расчетов с

 

поставщиком НПО «Боровик»: отсутствие сальдо на счете 60.01. меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету –

 

период с 13.02.2013 по 13.02.2013– счет 60.01 – Отбор – вид субконто «Контрагенты» - Сформировать отчет

 

10.2. Учет транспортно-заготовительных расходов Транспортно-заготовительные расходы учитываются в про-

 

грамме 1С:Бухгалтерия 8 с использованием документа Поступ-ление доп. расходов.

 

Информация № 10-2

 

1. 14.02.2013 на склад материалов ЗАО ЭПОС от поставщика НПО «Боровик», в соответствии с договором №ПМ-К 17/1 от 02.02.2013, поступили материалы в сопровождении счета-фактуры №788 от 14.02.2013 и счета №37 от 14.02.2013.

Счет № 37 от 14.02.2013

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Плита ДСП 1.2x1.2	шт.		14.00	1 400.00
Плита ДСП 1.0x0.6	шт.		16.00	1 600.00
Итого				3 000,00
НДС 18%				540.00
Всего				3 540.00

 

Задание № 10-4

 

1. Отразить в учете оприходование материалов, поступивших 14.02.2013, с использованием документа «Поступление товаров и услуг».

 

2. Зарегистрировать счет-фактуру № 788 от 14.02.2013

 

За доставку материалов НПО «Боровик» предъявил к оплате счет № 38 от 14.02.2013 на сумму 590 руб., в том числе НДС 90 руб. Предъявленная к оплате сумма НДС по доставке материалов включена в счет-фактуру № 788 от 14.02.2013.

 

Задание № 10-5

1. Отразить в учете расходы по доставке материалов,

 

поступивших 14.02.2013, с использованием документа «Поступление доп. расходов»

 

2. Зарегистрировать счет-фактуру № 788 от 14.02.2013 на сумму налога по оказанию услуг по доставке материалов.

 

Приобретение материалов через подотчетное

 

Лицо

 

Информация № 10-3

 

12.02.2013 водителю-экспедитору транспортного отдела ЗАО ЭПОС Крохину Д.Ю. по расходному кассовому ордеру № 2 от

 

12.02.2013 из кассы организации выданы под отчет наличные в размере 3000 руб. на приобретение МПЗ в мелкооптовом магазине ГУП «Маяк» и на предприятии ООО «Дубок».

 

Задание № 10-6

 

С помощью документа «Расходный кассовый ордер» подготовить расходный кассовый ордер № 2 от 12.02.2013 на сумму 3000 руб. Вид операции «Выдача подотчетному лицу».

 

Данные для контроля:

 

3000.00 -дебетовое сальдо на счете 71.01 на конец 12.02.2013 (меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - период с 01.02.2013 по 12.02.2013- счет 71.01 – Сформировать отчет)

 

Информация № 10-4

 

1. 15.02.2013 Крохиным Д.Ю. в ГУП «Маяк» за наличные приобретены следующие материальные ценности:

Накладная ГУП «Маяк» № 142 от 15.02.2013

№	Наименование	Количество	Стоимость (с НДС)
	Шурупы 2 мм	10 кг	96.00
	Шурупы 4 мм	20 кг	168.00
	Шурупы 6 мм	40 кг	240.00
	Шурупы 10 мм	20 кг	132.00
	Шурупы 13 мм	50 кг	360.00
	итого		996.00

От продавца получен чек ККМ № 101208 на сумму 996.00 руб.

 

2. 15.02.2013 Крохиным Д.Ю. в ООО «Дубок» за наличные приобретены следующие материальные ценности:

Накладная ООО «Дубок» № 518 от 15.02.2013

№	Наименование	Количество	Стоимость (с НДС)
	Морилка темная спиртовая	100 л	1180.00
	Лак МЛП	100 л	800.00
	итого		1980.00

От продавца получен чек ККМ № 2412 на сумму 1980.00

 

Задание № 10-7

Внести в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы»

сведения о поступивших материалах.

 

Примечание. Поскольку цены за материалы в накладных,получениях от продавца, указаны с учетом НДС, для автома-тического расчета суммы налога необходимо в справочник Типы

 

цен номенклатуры (меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) — Типы цен номенклатуры) добавить новыйэлемент с наименование Покупная (с НДС) и установить для него флажок Цены включают НДС.

 

Информация № 10-5

 

1. 15.02.2013 приобретенные материалы в полном объеме доставлены на склад материалов, где приняты кладовщиком и оприходованы.

 

2. 15.02.2013 Крохин Д.Ю. представил в бухгалтерию авансовый отчет № 1, приложив к нему все полученные на предприятии ГУП "Маяк" и в ООО «Дубок» документы. Отчет утвержден в сумме 2976.00 руб.

 

Задание № 10-8

Зарегистрировать в информационной базе авансовый отчет №

 

1 от 15.02.2013

 

Задание № 10-9

 

С помощью документа «Приходный кассовый ордер» подготовить приходный кассовый ордер от 18.02.2013 на внесение

 

в кассу организации неиспользованных денежных средств в сумме 24 руб., выданных ранее под отчет.

 

Данные для контроля:

 

отсутствие сальдо по счету 71.01 на конец 18.02.2013 (меню Отчеты - Анализ счета - период с 1.02.2010 по 18.02.2013 - счет 71.01 – Панель настроек - Раздел «Группировка по счету», период По дням - Раздел «Отбор», Работники организации равно Крохин Дмитрий Юрьевич).