Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Топ:
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Интересное:
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Дисциплины:
2018-01-29 | 236 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
ИДЗ включает:
1. НДС. – решить задачу и заполнить налоговую декларацию
Налог на имущество организаций – решить задачу и заполнить налоговую декларацию
Налог на доходы физических лиц –решить задачуи заполнить налоговую декларацию
Водный налог– решить задачу и заполнить налоговую декларацию
5. Группа | Ф.И.О. | № варианта по НДС | № варианта по налогу на имущество | № варианта по НДФЛ | № варианта по водному налогу |
ИЭ 47 | Ахмадулина Юлия Яхиеевна | ||||
Бокова Юлия Игоревна | |||||
Болхудере Елена Витальевна | |||||
Бунина Виолетта Юрьевна | |||||
Васюкова Елена Александровна | |||||
Веровская Вероника Сергеевна | |||||
Гришко Анастасия Александровна | |||||
Данильченко Дарья Александровна | |||||
Даргис Евгения Игоревна | |||||
Долгопятова Виктория Константиновна | |||||
Керимов Васиф Юсиф оглы | |||||
Кленина Марина Юрьевна | |||||
Колбасина Диана Алексеевна | |||||
Коробкина Оксана Витальевна | |||||
Кузьменко Елена Николаевна | |||||
Кущёва Анна Сергеевна | |||||
Мича Мибуй Леонсио Нтутуму | |||||
Павлова Анастасия Вячеславовна | |||||
Пимченко Дмитрий Вячеславович | |||||
Полоусова Ирина Андреевна | |||||
Солод Ольга Владимировна | |||||
Таранушич Анастасия Валерьевна | |||||
Уракчеева Алина Тимуровна | |||||
Цыбанева Вероника Николаевна | |||||
Шевырева Наталья Сергеевна |
|
Группа | Ф.И.О. | № варианта по НДС | № варианта по налогу на имущество | № варианта по НДФЛ | № варианта по водному налогу |
ИЭ 48 | Бадиров Ансар Равкатович | ||||
Бардак Антон Витальевич | |||||
Безуглая Кристина Владимировна | |||||
Васильева Дарья Дмитриевна | |||||
Волосенкова Полина Дмитриевна | |||||
Калганова Инна Викторовна | |||||
Калинина Наталья Андреевна | |||||
Клок Анастасия Валерьевна | |||||
Колтеленкова Виктория Викторовна | |||||
Кузнецова Екатерина Ивановна | |||||
Кузьменко Фарида Викторовна | |||||
Кузьменко Юлия Дмитриевна | |||||
Литвинова Олеся Николаевна | |||||
Литовченко Екатерина Николаевна | |||||
Манвелян Гаяне Самвеловна | |||||
Плищенко Екатерина Викторовна | |||||
Ризаханова Ирина Сабировна | |||||
Трофанчук Юлия Владимировна | |||||
Удовенко Максим Владимирович | |||||
Хитрик Андрей Сергеевич | |||||
Шкрылева Екатерина Петровна | |||||
Юрьева Анастасия Владимировна |
Группа | Ф.И.О. | № варианта по НДС | № варианта по налогу на имущество | № варианта по НДФЛ | № варианта по водному налогу |
ИЭ 49 | Боровской Игорь Евгеньевич | ||||
Гаспаров Георгий Эдуардович | |||||
Жуков Глеб Олегович | |||||
Замковая Елена Викторовна | |||||
Камкин Никита Андреевич | |||||
Клесов Александр Андреевич | |||||
Кошель Полина Михайловна | |||||
Кравцова Виктория Александровна | |||||
Лазаренко Карина Анатольевна | |||||
Михайлюк Оксана Викторовна | |||||
Михно Дмитрий Александрович | |||||
Мишкина Ксения Игоревна | |||||
Мякота Виктория Вадимовна | |||||
Пестова Анна Игоревна | |||||
Погосян Мери Левановна | |||||
Полозкова Яна Алексеевна | |||||
Свиридов Кирилл Михайлович | |||||
Смирнова Анна Алексеевна | |||||
Стененко Иван Владимирович | |||||
Тимченко Дарья Геннадиевна | |||||
Ткаленко Оксана Александровна | |||||
Тютикова Екатерина Андреевна |
Группа | Ф.И.О. | № варианта по НДС | № варианта по налогу на имущество | № варианта по НДФЛ | № варианта по водному налогу |
ИЭ 4А | Абакаров Роман Русланович | ||||
Алексашин Иван Александрович | |||||
Бабаева Фируза Фаталиевна | |||||
Ежов Дмитрий Михайлович | |||||
Карташев Антон Андреевич | |||||
Куричев Евгений Андреевич | |||||
Лобанов Валентин Владимирович | |||||
Малиновская Виктория Вячеславовна | |||||
Моисеенко Валерий Игоревич | |||||
Молчанов Сергей Константинович | |||||
Недоборенко Кирилл Геннадьевич | |||||
Пахайло Анастасия Алексеевна | |||||
Сайгакова Юлия Николаевна | |||||
Сторожев Валерий Андреевич | |||||
Топоркова Анна Алексеевна | |||||
Усенко Роман Александрович | |||||
Чернышев Вячеслав Алексеевич | |||||
Шумеева Елена Андреевна | |||||
Юрченко Артём Вадимович |
|
Порядок исчисления налога.
НДСбюджет=НДСполученный(НДС по реализованным товарам) – НДС уплаченный(налоговый вычет)
Порядок и срок уплаты налога. По итогам налогового периода сравниваются итоги книги покупок и книги продаж, заполняется налоговая декларация и сдается в налоговый орган до 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Уплата производится в размере 1/3 от начисленной суммы в течение трех последующих месяцев по окончании налогового периода, также до 20 числа соответствующего месяца
НДС – это косвенный федеральный налог.
ЧТО ЗНАЧИТ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НАЛОГ? – Это значит, что 1) налог вводится на всей территории РФ, 2) регулируется Налоговым кодексом, 3) все платежи в полном объеме (100%) поступают в федеральный бюджет.
ЧТО ЗНАЧИТ КОСВЕННЫЙ НАЛОГ? Основные признаки косвенного налогообложения: 1) налог в конце концов уплачивает конечный потребитель; 2) налог уплачивается не постоянно, а по факту совершения определенных действий.
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ ПО НДС
1. Ознакомьтесь с основными элементами налога на добавленную стоимость.
2. Ознакомьтесь сосхемой исчисления НДС для уплаты в бюджет.
3. Решите задачу согласно варианту (таблица 1). При решении задач обращайте внимание на используемые ставки (10% или 18%).
4. Заполните налоговую декларацию по НДС.
Задача.
1. Оснований для освобождения от обязанностей налогоплательщика ООО «Заря» НДС нет.
2. В отчетном периоде (первом квартале)ООО «Заря» по счету-фактуре № 1 от 16.01.2017отгружена продукция по стоимости продажи (без НДС):
- товара «А» - на сумму А* тыс. руб.;
- товара «Б» - на сумму Б* тыс. руб.;
- товара «В» - на сумму В* тыс. руб.
3. Получено авансов в счет финансирования поставки товара «Г1» по ранее заключенным договорам на сумму Д1 тыс.руб. На полученный аванс оформлена счет-фактура №2 от 17.01.20175.
5. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счету-фактуре поставщика ООО «Восход» №12 от 13.01.2017 всего на сумму _ Т1 _ тыс.руб., в том числе НДС (по ставке 18%) Т2_ тыс.руб. Счет поставщика оплачен согласно платежному поручению № 4 от 15.01.2017
6. Выданы авансы ООО «Восход» в счет финансирования поставки товара «Г2» по ранее заключенным договорам на сумму Д2 тыс.руб., на выданный авансполученаот ООО «Восход» счет-фактура №6 от 20.02.2017.
Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет, за отчетный период. Заполните налоговую декларацию. Укажите дату оплаты и дату подачи налоговой декларации.
Скачать новый бланк декларации по НДС
Распечатать и заполнять нужно не все, а только
Страницы:
Титульный лист декларации
Заполнение полей декларации следует осуществлять слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.
ИНН, КПП - указываются в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации в ИФНС.
Номер корректировки – при предоставлении декларации за отчетный период впервые указывается цифра «0», если предоставляются корректирующие декларации, то указывается номер корректировки по порядку - «1», «2» и т.д.
|
Налоговый период (код) – в соответствии с Приложением №3 к Порядку заполнения налоговой декларации по НДС, налоговым периодам соответствуют следующие коды:
21 - 1 квартал;
22 – 2 квартал;
23 – 3 квартал;
24 – 4 квартал.
Отчетный год – указывается год, за налоговый период которого представляется декларация.
Представляется в налоговый орган (код) – указывается номер ИФНС, в которую предоставляется декларация.
По месту учета (код) - указывается код «400». Данный код означает, что декларация представляется по месту постановки на учет организации - налогоплательщика.
Код ОКВЭД - указывается код вида деятельности согласно классификатору ОКВЭД.
В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» - указывается:
· цифра «1», если декларацию подписывает руководитель организации;
· цифра «2», если декларация подписывается по доверенности (например – главным бухгалтером компании).
В поле «фамилия, имя, отчество полностью» указывается:
· Ф.И.О. руководителя, если Расчет подписывает руководитель.
· Ф.И.О. представителя организации, если Расчет подписывается «по доверенности».
В поле «Подпись» ставится подпись вышеуказанного лица. Подпись заверяется печатью организации.
В поле «Документ, подтверждающий полномочия представителя» указывается вид документа, подтверждающего полномочия подписанта (например – доверенность, ее номер и дата). К декларации необходимо приложить копию указанного документа.(у всех этого нет, декларацию подписывает руководитель)
Таблица 1 – Исходные данные для выполнения практического задания по НДС, приведены в тыс.руб.
Обратите внимание, что задача решается и декларация заполняется в РУБ. (не в тыс.руб., а именно в руб.)
Вариант | Х | А | А* | Б | Б* | В | В* | Г1 | Д1 | Т1 | Т2 | Г2 | Д2 |
I | Соль | Сигареты | Шоколадные плитки | Маргарин | 778,8 | 118,8 | Крупа ячневая | ||||||
II | Бараночные изделия | Хлеб отрубной | Пирожные | Конфеты | Печенье диабет. | ||||||||
III | Зерно | Шроты подсолнечные | Колбасы п/копч | Мука | 1038,4 | 158,4 | Мясо | ||||||
IV | Сигареты | Сухари ванильные | Мука | Крупа манная | Куры охлажд | ||||||||
I | Крупа пшеничная | Сахар | Какао | Вермишель | Кофе раствор. | ||||||||
II | Мука | Крупа манная | Торты | Конфеты | Масло слив. | ||||||||
III | Карп живой | Лещ мороженый | Семга охлажденная | Речная форель | Кета живая | ||||||||
IV | Пюре яблочное для детского питания | Яблоки | Сок яблочный | Крупа манная | 141,6 | 21,6 | Смесь мол. для дет.пит. | ||||||
I | Вермишель | Мука | Картофель | Огурцы | Капуста | ||||||||
II | Огурцы | Яйца | Ветчина | Молоко | Соль | ||||||||
III | Виноград | Саженцы плодовых деревьев | Сок яблочный для детского питания | Яблоки | 247,8 | 37,8 | Баклажаны | ||||||
IV | Килька в томатном соусе | Кета мороженая | Сельдь океаническая мороженая | Лещ копченый | Карп живой | ||||||||
I | Молоко | Платки пуховые | Куры-несушки | Яйца | 259,6 | 39,6 | Индюшата | ||||||
II | Икра лососевых рыб | Морская форель | Толстолобик | Шпроты | Лещ | ||||||||
III | Сметана | Творог | Утята | Молоко | 141,6 | 21,6 | Масло слив. | ||||||
IV | обувь детская | обувь детская спортивная | обувь спортивная | Перчатки кожаные | Пинетки детские | ||||||||
I | сапоги резиновые | сапоги резиновые детские | калоши | Унты | Ремни кожаные | ||||||||
II | рубашка подростковая | рубашка женская | рубашка детская | Пеленки детские | Рубашки муж. | ||||||||
III | ватман чертежный | тетради школьные | папки для бумаг | Глобус- сувенир | Дневники школьные | ||||||||
IV | Стулья | Столы письменные | Кровати детские | Кресла | Шкафы | ||||||||
I | Пеленки детские | Простыни | Наволочки | Одеяла детские | Скатерти | ||||||||
II | Панама детская | Шляпа женская | Шапка лыжная | Шапки зимние | 247,8 | 37,8 | Шапочки детские | ||||||
III | Пальто для девочек | Пальто демисезонное | Чехлы автомобильные | Плащи кожаные | Сумки хозяйств. | ||||||||
IV | Пластилин | Гуталин | Вазелин | Краска универ- сальная | Лак паркетный | ||||||||
I | Перчатки кожаные | Перчатки вязаные детские | Шарф мохеровый | Платки шерстяные | Пальто детские | ||||||||
II | Мороженое сливочное | Сметана | Десерт «Ванильный» | Молоко | Масло сливочное | ||||||||
III | Баранки «Детские» | Баранки «Маковые» | Ватрушки | Сухари | Мука | ||||||||
IV | Сыр «Российский» | Сосиски молочные | Бастурма «По-восточному» | Сардели | Туши свиные | ||||||||
I | Коляски детские | Коляски инвалидные | Лопаты садовые | Велосипеды детск. | Рамы металлич. | ||||||||
II | Аспирин | Бинт стерильный | Крем для рук | Виагра | 188,8 | 28,8 | Анальгин | ||||||
III | Шапки кроликовые детские | Кепки кожаные подростковые | Шапки вязаные детские | Шапки лыжные детские | Шкурки кролика | ||||||||
IV | Одеяла стеганые | Матрацы детские | Постельное белье детское | Шторы | Ткань сатин | ||||||||
I | Кукла «Барби» | Кукла «Аленка» | Игрушка «Человек-паук» | Короб для хранения игрушек | Кубики детские (набор) | ||||||||
II | Лото детское | Карты игральные | Книги детские | Учебники | Обложки для учебников |
|
Продолжение таблицы 1
Вариант | Х | А | А* | Б | Б* | В | В* | Г1 | Д1 | Т1 | Т2 | Г2 | Д2 |
III | Масло рапсовое пищевое | Масло подсолнечное | Жмых | Семечки подсолнечные | Масло техническое | ||||||||
IV | Сахар | Патока | Сгущенное молоко | Сахар | Сахар-сырец | ||||||||
I | Булочка сдобная | Пирожные | Хлеб отрубной | Зефир | Мука | ||||||||
II | Пресервы «Сельдь атлантическая» | Пресервы «Кета» | Пресервы «Лосось» | Консервы «Кальмар натур.» | Лосось живой | ||||||||
III | Творог | Сгущенное молоко | Масло сливочное | Молоко | Тара для мол.продуктов | ||||||||
IV | Тетради для рисования | Краски для рисования | Кисти беличьи для рисования | Тетради школьные | 259,6 | 39,6 | Бумага для рисования | ||||||
I | Шпик по-венгерски | Бастурма сырокопченая | Сосиски молочные | Филей говяжий с/к | Мясо свинина | ||||||||
II | Лук | Морковь | Груши | Свекла | Апельсины | ||||||||
III | Арбузы | Дыни | Картофель | Сливы | Огурцы | ||||||||
IV | Спички | Сало копченое | Соль | Фарш мясной | Мясо свинина | ||||||||
I | Молоко | Сливки | Пудинг молочный | Творог | Сахар | ||||||||
II | Яйцо куриное | Куры охлажденные | Бедра куриные охлажденные | Куры-несушки | Цыплята | ||||||||
III | Семена льна | Зерно пшеницы | Отруби пшеничные | Крупа манная | Зерно кукурузы | ||||||||
IV | Конфитюр яблочный | Сок яблочный | Пюре яблочное для дет.питания | Яблочный джем | Яблоки | ||||||||
I | Помидоры | Мандарины | Клубника | Лук | Картофель | ||||||||
II | Зеленый горошек консервиров. | Икра кабачковая | Кабачки свежие | Чеснок | Капуста |
2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
ЗАДАНИЕ
1. Ознакомьтесь с основными элементами налога на имущество организаций.
2. Ответьте на вопросы (устно):
- почему налог на имущество организаций считается региональным налогом?
- почему налог на имущество организаций считается прямым налогом?
3. Решите задачу согласно варианту.
4. Заполните форму Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество
Порядок и сроки уплаты.
Срок представления налоговых расчетов по авансовым платежам — не позднее 30 дней с момента окончания соответствующего отчетного периода. Налоговая декларация по итогам налогового периода, должна быть представлена не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Исходные данные по вариантам представлены в таблице 2.
Показатель | Стоимость на дату (в тыс.руб.) | |||||||||
01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | 01.08 | 01.09 | 01.10 | |
1.Основные средства | ОС1 | ОС2 | ОС3 | ОС4 | ОС5 | ОС6 | ОС7 | ОС8 | ОС9 | ОС10 |
2.Износ основных средств | И1 | И2 | И3 | И4 | И5 | И6 | И7 | И8 | И9 | И10 |
Типовая задача.
Исходные данные.
Стоимость имущества предприятия ООО «Вектор» составляет:
Показатель | Стоимость на дату (в тыс.руб.) | ||||||
01.01. 0Х | 01.02. 0Х | 01.03. 0Х | 01.04. 0Х | 01.05. 0Х | 01.06. 0Х | 01.07. 0Х | |
1.Основные средства | |||||||
2.Износ основных средств |
Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за отчетный период - 1 полугодие 20Х Х года. Укажите сроки уплаты и представления налоговой отчетности.
Решение.
1. Определим остаточную стоимость имущества на 1-е число каждого месяцаналогового (отчетного) периода
Показатель | Стоимость на дату (в тыс.руб.) | ||||||
01.01. 0Х | 01.02. 0Х | 01.03. 0Х | 01.04. 0Х | 01.05. 0Х | 01.06. 0Х | 01.07. 0Х | |
1.Основные средства | |||||||
2.Износ основных средств | |||||||
5. Итого остаточная стоимость налогооблагаемого имущества (стр.1 – стр.2 + стр.3 – стр.4) |
2. Определим среднегодовую стоимость имущества за 1 полугодие:
= |
7821000+7311000+10001000+9386000+8771000+8156000+6010000 |
6+1 |
Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период (1 полугодие) |
=8208 000 руб. |
3. Определим сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций, подлежащую уплате за отчетный период - 1 полугодие
Сумма авансового платежа за отчетный период = 8208 000 × (2,2 / 100) × (1/4) = 45 144 руб.
4. Заполнить налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество организаций (самостоятельно)
Ответ. 1) сумма авансового платежа - 45 144 руб.
2) срок предоставления налоговой отчетности - до 30 июля;
3) срок уплаты авансового платежа за отчетный период (1 полугодие) – до 4 августа.
Таблица 2 – Исходные данные для выполнения практического задания по налогу на имущество организаций (в тыс.руб.)
Обратите внимание -решение задач и заполнение отчетности – в руб.!!!
Вариант | Отчетный период | ОС1 | ОС2 | ОС3 | ОС4 | ОС5 | ОС6 | ОС7 | ОС8 | ОС9 | ОС10 |
И1 | И2 | И3 | И4 | И5 | И6 | И7 | И8 | И9 | И10 | ||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
Вар. | Отч. п-д | ОС1 | ОС2 | ОС3 | ОС4 | ОС5 | ОС6 | ОС7 | ОС8 | ОС9 | ОС10 |
И1 | И2 | И3 | И4 | И5 | И6 | И7 | И8 | И9 | И10 | ||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
9 мес. | |||||||||||
I кв. | |||||||||||
Полу-годие | |||||||||||
Бланк «Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество»
- в отдельном файле
Коды и т.п. – в Порядке по заполнению … - в отдельном файле (в самом конце)
Общие правила заполнения формы (п. 1.1, 2.3-2.8 Порядка заполнения расчета авансовых платежей, утвержденного приказом Минфина России от 20 февраля 2008 г. № 27н.):
РЕШЕНИЕ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ЗАДАНИЯ ПРЕДОСТАВИТЬ В СЛЕДУЮЩИХ ФОРМАХ
(с пояснениями как в образцах решения задачи).
Исходные данные
Ф.И.О. | Сведения о доходах по месту работы | Сумма налога, удержанная у источника выплаты (по данным справок о доходах 2-НДФЛ) | Дети | Дополнительные сведения | Социальные расходы | Имущественные доходы и расходы |
|
|
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!