Составить счет-фактуру для ее передачи покупателю - КБ «Топ-Инвест».

Решение:

– в форме проведенного документа Реализация товаров и услуг» № 4 от 28.02.2010 щелкнуть по полю Ввести счет-фактуру;

– поскольку отгрузка продукции производится под ранее полученную предоплату, то в табличном поле Платежно-расчетный документ программа указывает реквизиты платежного поручения КБ «Топ-Инвест» на перечисление предоплаты: 23.01.2010, № 44 (см. информацию № 7-1);

– провести документ щелчком по пиктограмме .

Рис. 14-19. Форма документа
Счет-фактура выданный № 4 от 28.02.2010

Пример заполнения формы документа Счет-фактура выданный № 4 от 28.02.2010 приведен на рис. 14-19.

Зачет НДС с полученной предоплаты

При получении предоплаты от КБ «Топ-Инвест» в информационную базу был введен документ Счет-фактура на аванс № 1 от 23.01.2010, по которому к уплате в бюджет был начислен налог в сумме 30600.00 руб.

При проведении документа Реализация товаров и услуг № 4 от 28.02.2010 были сформированы проводки по начислению к уплате в бюджет налога на сумму 6840.00 руб. На эту сумму налога зарегистрированный ранее в книге продаж счет-фактура на аванс нужно зарегистрировать теперь в книге покупок.

Если в настройках конфигурации не установлен режим упрощенного учета НДС, то регистрация записей в книге покупок в программе 1С:Бухгалтерия 8 производится с помощью документа Формирование записей книги покупок. При проведении этого документа по сумме налога с аванса, принимаемой к вычету, вводится проводка по дебету счета 68.02 и кредиту счета 76.АВ.

 

Задание № 14-21

Ввести документ «Формирование записей книги покупок» №5 от 28.02.2010 для отражения в учете вычета по счету-фактуре № АВ1 от 23.01.2010.

Решение:

– командой меню Покупка → Ведение книги покупок → Формирование записей книги покупок → <Insert> открыть форму нового документа Формирование записей книги покупок;

– в реквизите от указать дату составления документа - 28.02.2010;

– ввести команду Заполнить → Заполнить документ.

В результате на закладке Вычет НДС с полученных авансов должна появиться запись, приведенная на рис.14-20, а при проведении документа - сформирована бухгалтерская запись на вычет (рис. 14-21).

Рис. 14-20. Запись на вычет в документе
Формирование записей книги покупок

Рис. 14-21. Бухгалтерская запись на вычет НДС

Для отражения вычета в книге покупок соответствующая запись вносится также в регистр накопления НДС Покупки (рис.14-22).

Рис. 14-22. Запись в регистре НДС покупки

Формирование книги продаж за февраль

После того, как мы отразили в информационной базе все операции реализации продукции за февраль, можно с помощью отчета Книга продаж сформировать книгу продаж и убедиться, что в учете все отражено правильно.

Но для этого необходимо сформировать все недостающие записи по операциям реализации (ранее мы сформировали записи только по операции реализации товаров заводу «Колибри»).

Задание № 14-22

Перезаполнить и вновь провести документ «Формирование записей книги продаж» №2 от 28.02.2010 (выполнить самостоятельно).

Данные для контроля: табличная часть на закладке «По реализации» должна содержать 4 позиции (см. рис.14-23).

Рис. 14-23. Перезаполненный документ
Формирование записей книги продаж №2 от 28.02.2010

 

Задание № 14-23