Источники статистических данных о кредитах

Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является финансовая отчетность. В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например, счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

· Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

· Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

· Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;

· Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

· Сведения по погашению просроченной ссудной задолженностиучреждениями;

· Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях.

Финансовая отчетность отражает аналитические данные о состоянии кредитного портфеля, виды кредитных договоров, сумму учтенных банком векселей и т.д., сведения о движении резервов под возможные потери по ссудам; данные о переоформлении задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа, о крупных кредитах и кредитах, предоставленных акционерам (участникам); данные о кредитном портфеле банка, сгруппированные по клиентам – юридическим лицам (по видам деятельности) и клиентам – физическим лицам.

СИСТЕМА СТАТИСТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Кредитные вложения в экономику - ссуды, предоставленные банковской системой экономике РФ. В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств коммерческих банков, так и за счет средств Банка России, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства, строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров, для неотложных и других нужд.

Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле средней арифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

где - средний размер ссуды;

P_i - размер i-й ссуды;

t_i - срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами, т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

· средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

· средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

где n_i - число оборотов i-й ссуды за год;

Д - число дней (месяцев) в году.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, Кредит представляет систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства.

Банки и кредитные организации предоставляют кредиты, осуществляют расчеты, кассовое обслуживание клиентов, принимают и размещают денежные вклады, а также обеспечивают иное банковское обслуживание. Они строят свои взаимоотношения с клиентами на рыночной хозрасчетной основе.

Кредитные учреждения выполняют большой объем работ, исчисляемый ежедневно миллионами операций по приему и выдаче ссуд предприятиям, учреждениям, организациям и населению, по безналичным расчетам за выполненные работы и услуги, по расчетно-кассовому обслуживанию предприятий, организаций и населения, приему и выдаче вкладов населению.

Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, разрабатывает методы статистического анализа конкретных явлений.

Статистика кредитования занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гусаров В.М. Статистика: Учеб. Пособие для вузов. – М:ЮНИТИ-ДАНА, 2001

2. Экономическая статистика: Учебник/Под ред. Ю.Н. Иванова.- М: Инфра-М, 2003

3. Финансовая статистика: Учебное пособие/Под ред. Т.В. Тимофеевой. – М: Финансы и статистика, 2006

4. Гусаров В.М. Статистика: Учеб. Пособие/В.М. Гусаров, Е.И. Кузнецова. – 2-е издание, перераб. и доп. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

5. Колесникова И.И. Социально-экономическая статистика: Учеб. Пособие. – М: Новое издание, 2002

6. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. – М: Юристъ, 2001

7. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов/Под ред. Проф. М.Г. Назарова. – М: ОМЕГА-Л, 2006