Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Топ:
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...
Интересное:
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Дисциплины:
2017-12-21 | 253 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Журнал хозяйственных операций.
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма (руб) | Проводка | ||
Дт | Кт | ||||
1. | Выписка с расчетного счета от 04.01.11 г: а) получено в кассу по чеку б) перечислена задолженность в бюджет по НДС в) перечислена задолженность в государственные внебюджетные формы | 40 000 3 000 2 000 | 68/1 69/1 | ||
2. | Авансовый отчет № 1 от 07.01.11 г.: Израсходовано на производственные нужды | ||||
Расходный кассовый ордер № 1 от 08.01.11г. и платежная ведомость № 1-01: Выдана заработная плата работникам | 40 000 | ||||
Требования № 11-14: Отпущено в производство: ткань 200м по 120 руб нитки 200шт по 12 руб фурнитура 16 комплектов по 100 руб | 24 000 2 400 1 600 | ||||
Приходный ордер № 7 и счет № 200 от поставщика: ткань 500м по 120 руб нитки 1000шт по 12 руб НДС по счету 18 % | 60 000 12 000 12 960 | ||||
Наряды на выполненные работы и расчетные ведомости, табель рабочего времен: а) начислена заработная плата б) удержан НДФЛ (сч 68/2)13% | 30 000 3 900 | 68/2 | |||
Справка бухгалтерии: Начислен ЕСН: а) в Пенсионный фонд 26% (сч 69/1) б) в Фонд социального страхования 2,9% (сч 69/2) в) в Терр. ФОМ Страхования 2,6 % (сч 69/3/1) г) в Федер. ФОМ Страхования 3,1% (сч 69/3/2) | 7 800 | ||||
Справка бухгалтерии: Начислена амортизация по ОС | 1 200 | ||||
Акт приемки-сдачи работ (накладные № 17-25): Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости | 81 700 | ||||
Счет, накладные, счет-фактура: Предъявлены платежные документы за отгруженную продукцию покупателю: а) по продажной цене (в т.ч. НДС); б) списана фактическая себестоимость от реализации | 106 200 81 700 | 90/2 | 90/1 | ||
Справка бухгалтерии: а) засчитывается ранее полученный аванс покупателя; б) начислен НДС (сч 68/1) от реализации; в) рассчитан финансовый результат (прибыль или убыток); г) начислен в бюджет налог на прибыль (сч 68/3) по ставке 20% | 16 200 8 300 16 600 | 62/2 90/3 90/9 | 62/1 68/1 68/3 | ||
Выписка с расчетного счета от 04.01.11г.: а) перечислено поставщикам б) погашен кредит в) зачислен платеж от покупателя за отгруженную продукцию за вычетом аванса | 20 000 10 000 104 200 | ||||
ИТОГО: |
3. Необходимо заполнить карточки аналитического учета на основании расшифровки к счету «Материалы» и журнала хозяйственных операций:
|
Дебет Ткань Кредит | ||||||||||||||
№ х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма | № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | сумма | |||
сн | м | 24 000 | Требование №11-14 | м | 24 000 | |||||||||
Приходный ордер№7 и счет №200 | м | 60 000 | ||||||||||||
За январь | м | 60 000 | За январь | м | ||||||||||
ск | м | 60 000 | ||||||||||||
Дебет Нитки Кредит | ||||||||||||||
№ х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма | № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | сумма | |||
сн | шт | Требование №11-14 | шт | |||||||||||
Приходный ордер№7 и счет №200 | шт | |||||||||||||
За январь | шт | За январь | шт | |||||||||||
ск | шт | |||||||||||||
Дебет Фурнитура Кредит | ||||||||||||||
№ х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма | № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | сумма | |||
сн | к-т | Требование №11-14 | к-т | |||||||||||
За январь | За январь | к-т | ||||||||||||
ск | к-т | |||||||||||||
|
4. На основании карточек аналитического учета необходимо заполнить оборотную ведомость:
Оборотная ведомость по аналитическим счетам,
открытым к счету 10 «Материалы»
№ п/п | Наименование материалов | ед. изм. | цена,р | Остаток на 01.01.11 | Обороты за январь 2011г | Остаток на 01.02.11 | ||||||||
Дебет | Кредит | |||||||||||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | |||||||
Ткань | м | |||||||||||||
Нитки | шт. | |||||||||||||
Фурнитура | к-т | - | - | |||||||||||
Итого: | - | 40 000 | 72 000 | 28 000 | 84 000 | |||||||||
Сверить полученные результаты с синтетическим счетом №10.
5. Необходимо (самостоятельно) открыть счета согласно баланса, отразить начальное сальдо, отразить проводки, сосчитать конечное сальдо по каждому счету:
АКТИВНЫЙ СЧЁТ
01 (основные средства) | |
Д | К |
Сн = 80 000 | |
Оборот 106200 | Оборот 0 |
Ск = 80 000 | |
10 (материалы) | |
Д | К |
Сн = 40 000 | |
Оборот 72 000 | Оборот 28 000 |
Ск = 84 000 |
41 (товары) | |
Д | К |
Сн = 0 | |
Оборот 0 | Оборот 81 700 |
Ск = - 81 700 |
20 (основное производство) | |
Д | К |
Сн = 20 000 | |
Оборот 69700 | Оборот 81 700 |
Ск = 8 000 | |
50 (касса) | |
Д | К |
Сн = 200 | |
Оборот 40 000 | Оборот 40 000 |
Ск = 200 |
19 (НДС) | |
Д | К |
Сн = 0 | |
Оборот 12 960 | Оборот 0 |
Ск = 12 960 | |
71 (расчёты с подотч.лицами) | |
Д | К |
Сн = 300 | |
Оборот 0 | Оборот 300 |
Ск = 0 |
99 (прибыль и убытки) | |
Д | К |
Сн = 0 | |
Оборот 16 600 | Оборот 8 300 |
Ск = 8 300 |
90 (продажи) | |
Д | К |
Сн = 0 | Ск = 0 |
Оборот 106 200 | Оборот 106 200 |
Ск = 0 | Ск = 0 |
62 (расчёты) | |
Д | К |
Сн = 10 500 | |
Оборот 108 200 | Оборот 2 000 |
106 200 | |
Ск = 10 500 |
|
51 (расчётный счёт) | |||
Д | К | ||
Сн = 80 000 | |||
Оборот 104200 | Оборот | 75 000 | |
Ск = 109 200 | |||
43 (готовая продукция) | |
Д | К |
Сн = 0 | |
Оборот 81 700 | |
Ск = 81 700 |
84 (нераспределённая прибыль) | |
Д | К |
Сн = 19 000 | |
Оборот 0 | Оборот 0 |
Ск = 19 000 |
ПАССИВНЫЙ СЧЁТ
02 (амортизация ОС) | |
Д | К |
Сн = 12 000 | |
Оборот 0 | Оборот 1 200 |
Ск = 13 200 |
80 (установочный капитал) | |
Д | К |
Сн = 107 000 | |
Оборот 0 | Оборот 0 |
Ск = 107 000 |
66 (расчёты по краткосрочн. кредитам и займам) | |
Д | К |
Сн = 22 000 | |
Оборот 10 000 | Оборот 0 |
Ск = 12 000 |
60 (расчёты с поставщиками) | ||
Д | К | |
Сн = 20 000 | ||
Оборот 20 000 | Оборот 84960 | |
Ск = 84 960 |
83(добавочный капитал) | |
Д | К |
Сн = 2 500 | |
Оборот 0 | Оборот 0 |
Ск = 2 500 | |
82 (резервный капитал) | |
Д | К |
Сн 1 500 | |
Оборот 0 | Оборот 0 |
Ск = 1 500 |
70 (расчёты по оплате труда) | |
Д | К |
Сн = 40 000 | |
Оборот 43 900 | Оборот 30 000 |
Ск = 26 100 |
68 (расчёты с бюджетом) | ||
Д | К | |
Сн = 3 000 | ||
Оборот 3 000 | Оборот 36 700 | |
Ск = 36 700 |
69 (расчёты по уплате взносов) | ||
Д | К | |
Сн = 2 000 | ||
Оборот 2 000 | Оборот 10 200 | |
Ск = 10 200 |
Составить шахматную ведомость
Д/К | ДЕБ.ОБ. | ||||||||||||||
КР.ОБ. |
7. На основании данных начального баланса, схем счетов, шахматной ведомости составить оборотно-сальдовую ведомость:
|
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | ||||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||
80 000 | - | - | - | 80 000 | - | ||||
- | 12 000 | - | 1 200 | - | 13 200 | ||||
40 000 | - | 72 000 | 28 000 | 84 000 | - | ||||
20 000 | - | 69 700 | 81 700 | 8 000 | - | ||||
- | 40 000 | 40 000 | - | ||||||
80 000 | - | 104 200 | 75 000 | 109 200 | - | ||||
- | 20 000 | 20 000 | 84 960 | - | 84 960 | ||||
10 500 | 2 000 | 108 200 | 106 200 | 10 500 | - | ||||
- | 22 000 | 10 000 | - | - | 12 000 | ||||
- | 3 000 | 3 000 | 36 700 | - | 36 700 | ||||
- | 2 000 | 2 000 | 10 200 | - | 10 200 | ||||
- | 40 000 | 43 900 | 30 000 | - | 26 100 | ||||
- | - | - | - | ||||||
- | 107 000 | - | - | - | 107 000 | ||||
- | 1 500 | - | - | - | 1 500 | ||||
- | 2 500 | - | - | - | 2 500 | ||||
- | 19 000 | - | - | - | 19 000 | ||||
- | - | 12 960 | - | 12 960 | - | ||||
- | - | 81 700 | - | 81 700 | - | ||||
- | - | - | 81 700 | - 81 700 | - | ||||
- | - | 106 200 | 106 200 | - | - | ||||
- | - | 16 600 | 8 300 | 8 300 | |||||
Итог: | |||||||||
8. По данным оборотно-сальдовой ведомости составить сальдовый баланс на конец периода:
БАЛАНС (на конец периода)
Актив | Сумма руб. руб. | Пассив | Сумма руб. |
Сч 01 Сч 10 Сч 50 Сч 51 Сч 62/1 Сч 20 Сч. 19 Сч. 41 Сч. 99 Сч. 43 | 80 000 84 000 109 200 10 500 8 000 12 960 -81 700 8 300 81 700 | Сч. 02 Сч. 60 Сч. 66 Сч. 68 Сч. 69 Сч. 70 Сч.80 Сч. 82 Сч.83 Сч. 84 | 13 200 84 960 12 000 36 700 10 200 26 100 107 000 1 500 2 500 19 000 |
Баланс | Баланс |
|
|
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!