Организация разработки проекта и утверждение профиля риска. Классификация профилей риска.

При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его степень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей).

Степень выявленного риска может быть высокой, средней или низкой. Если степень риска признается низкой, то наблюдение за объектами анализа (анализ информации) продолжается до момента изменения степени риска на среднюю или высокую.

Если степень риска признается средней, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа подготавливает проект ориентировки.

Если степень риска признается высокой, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует проект профиля риска и пояснительную записку к нему с использованием специальных программных средств.

Бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специальных программных средств, подписываются начальником структурного подразделения таможенного органа, выявившего риск. Проект профиля риска согласовывается с начальником координирующего подразделения и первым заместителем начальника таможенного органа в части определения перечня и порядка применения мер по минимизации риска.

Если риск выявлен с использованием утвержденной ФТС России целевой методики выявления рисков, приводится только расчет без описания логических и вычислительных операций.

После подписания и согласования проекта профиля риска и пояснительной записки уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков

Структурное подразделение таможни, выявившее риск, одновременно направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему письмом таможенного органа в соответствующее структурное подразделение ФТС России.

При необходимости к проекту профиля риска могут прилагаться документы и сведения, не вошедшие в состав пояснительной записки. При этом в тексте пояснительной записки должна быть сделана ссылка на наличие прилагаемых к ней документов.

При направлении проекта профиля риска, разработанного по направлению контроля таможенной стоимости отдельных видов товаров, таможенный орган прилагает копии источников информации, использованных при выявлении риска.

РТУ в течение 7-ми календарных дней со дня поступления проекта профиля риска таможни в электронном виде проводит его анализ с целью определения актуальности выявленного риска для региона в целом. Информация о результатах такого анализа при наличии предложений об изменении проекта профиля риска направляется письмом РТУ, а также с применением специальных программных средств в структурное или координирующее подразделение ФТС России, рассматривающее проект профиля риска таможни.

Структурное подразделение ФТС России, самостоятельно разработавшее проект профиля риска, направляет его в координирующее подразделение ФТС России служебной запиской после формирования его электронного вида с применением специальных программных средств.

Проект профиля риска структурного подразделения ФТС России подписывается начальником структурного подразделения ФТС России или лицом, его замещающим.

К проекту профиля риска структурного подразделения ФТС России прилагается пояснительная записка.

После получения координирующим подразделением ФТС России (ГУОТК) проекта профиля риска и пояснительной записки таможенного органа с использованием специальных программных средств уполномоченное должностное лицо подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, регистрирует поступление проекта профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в координирующем подразделении ФТС России,

После регистрации проекта профиля риска уполномоченное должностное лицо подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, распечатывает проект профиля риска и представляет его начальнику подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР.

Начальник подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, проверяет правильность определения таможенным органом в проекте профиля риска структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска. Если проект профиля риска разработан по направлению деятельности ГУОТК, начальник подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, определяет должностное лицо отдела, которое будет рассматривать проект профиля риска.

Координирующее подразделение ФТС России в течение двух рабочих дней направляет проект профиля риска на бумажном носителе служебной запиской в соответствующее структурное подразделение ФТС России для рассмотрения. Рассмотрение в структурном и координирующем подразделении ФТС России проекта профиля риска таможенного органа осуществляется на основе электронной копии проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, поступивших с использованием специальных программных средств.

Должностное лицо координирующего подразделения ФТС России, ответственное за ведение журнала, указывает в соответствующем поле журнала номер служебной записки, в соответствии с которой проект профиля риска направлен в структурное подразделение ФТС России Проекту профиля риска автоматически присваивается статус "Направлен на рассмотрение".

Исполнитель проекта профиля риска в координирующем или структурном подразделении ФТС России указывает в день получения им проекта профиля риска на рассмотрение свои фамилию и инициалы в соответствующем поле журнала с использованием специальных программных средств.

По результатам рассмотрения РТУ проекта профиля риска таможни должностное лицо подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска, вносит информацию о заключении на проект профиля риска в соответствующее поле журнала, указывает свою фамилию, инициалы и после согласования с координирующим подразделением РТУ направляет информацию в ФТС России

Если в ФТС России уже имеются предложения РТУ об изменении проекта профиля риска, полученные в соответствии с пунктом 16 Инструкции, то заключение РТУ не требуется. Уполномоченное должностное лицо подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска, вносит информацию о заключении на проект профиля риска в соответствующее поле журнала в соответствии с ранее направленной информацией.

Если начальник подразделения ГУОТК, ответственного за координацию и применение СУР, определяет, что рассматриваемый проект профиля риска разработан по направлению деятельности нескольких структурных подразделений ФТС России, то проект рассматривается уполномоченными должностными лицами таких подразделений ФТС России на совместном рабочем совещании, созываемом в координирующем подразделении ФТС России, в пределах 10- дневного срока рассмотрения проекта профиля риска.

По результатам совместного рабочего совещания определяется целесообразность разработки профиля риска, а также структурное подразделение ФТС России, ответственное за его дальнейшую разработку.

При наличии замечаний к согласуемому проекту профиля риска, такие замечания указываются на проекте профиля риска.

Предельный срок согласования профиля риска структурными подразделениями ФТС России составляет 7 календарных дней.

При разработке профиля риска на основании проекта профиля риска таможенного органа ФТС России уполномочена самостоятельно определять содержание профиля риска, независимо от предложений РТУ или таможни, содержащихся в проекте профиля риска.

Для направления профиля риска в таможенные органы его исполнитель подготавливает проект письма ФТС России (для направления неформализованных профилей рисков) или докладную записку уполномоченному должностному лицу ФТС России (для направления автоматических и автоматизированных профилей рисков), к которым прилагается профиль риска.

В зависимости от территориальной области действия профиля риска письмо, содержащее профиль риска (либо докладную записку), подписывает (накладывает резолюцию на докладной записке) руководитель ФТС России (общероссийские профили рисков) либо заместитель руководителя ФТС России, курирующий структурное подразделение ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск (региональные профили рисков), либо начальник структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск (зональные профили рисков).

В качестве обоснования для утверждения профиля риска к нему прикладываются проект профиля риска и пояснительная записка (структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни), заключение РТУ на проект профиля риска таможни (если запрашивалось). Распечатки электронных копий проекта профиля риска и пояснительных записок РТУ или таможни, заключения РТУ на проект профиля риска таможни используются как основания для согласования профиля риска в структурных подразделениях ФТС России и при его подписании уполномоченным должностным лицом ФТС России.

После подписания письма, содержащего профиль риска (наложения на докладной записке положительной резолюции о согласии с направлением профиля риска в таможенные органы), уполномоченное должностное лицо структурного или координирующего подразделения ФТС России, подготовившего профиль риска, в течение одного рабочего дня с момента получения подписанного письма (докладной записки с положительной резолюцией):

1) получает регистрационный номер профиля риска в подразделении ГУОТК, ответственном за координацию и применение СУР;

2) регистрирует письмо ФТС России, содержащее профиль риска, в Управлении делами ФТС России (если профиль риска направляется в таможенные органы письмом ФТС России);

3) сообщает в координирующее подразделение ФТС России реквизиты письма ФТС России, содержащего профиль риска (или докладной записки, содержащей профиль риска и имеющей положительную резолюцию о согласии с направлением профиля риска в таможенные органы).

 

Классификация профилей риска.

Срочный профиль риска - профиль риска, предназначенный для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к определенной партии товаров и (или) транспортным средствам до завершения таможенного оформления.

Ориентировка - информация о риске средней степени, для минимизации которого нецелесообразна разработка профиля риска ввиду неточности (широкой области применения) такой информации.

Ориентировка не содержит указаний (рекомендаций) о применении форм таможенного контроля и мер по минимизации рисков. Ориентировки доводятся до таможенных органов в качестве информации, используемой при таможенном контроле товаров и транспортных средств.

Зональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни.

Региональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одного РТУ.

Общероссийский профиль риска - профиль риска, действующий на всей таможенной территории Российской Федерации либо в отдельных таможенных органах, расположенных в регионе деятельности разных РТУ.

Краткосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 рабочего дня до 1 месяца.

Среднесрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 до 3-х месяцев.

Долгосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев.

Профили рисков, выявляемых автоматически (автоматические профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются без участия должностного лица программными средствами.

Профили рисков, выявляемых в автоматизированном режиме (автоматизированные профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, область риска которых определена в программных средствах частично, и применяемые по решению должностного лица после проведения им проверки отдельных индикаторов риска.

Неформализованные профили рисков - профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно, исходя из области риска.- сформировать единое информационное обеспечение функциональных подсистем управления рисками структурных подразделений ФТС России и объединить их в единую систему таможенной службы Российской Федерации.

так же попадает под процедуру «выпуск для свободного обращения» с полным условным освобождением от уплаты таможенных платежей (искл. Подакцизные товары, ввозимые для муниципальных учреждений – уплачивается НДС). В России признает гуманитарной помощью Комиссия по вопросам гуманитарной и технической помощи при правительстве РФ.