Основные характеристики личного страхования.

К личному страхованию могут быть отнесены следующие виды:

 

1)страхование жизни на случай смерти, дожития до опреде­ленного возраста или срока либо наступления иного события;

 

2) пенсионное страхование;

 

3)страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в ин­вестиционном доходе страховщика;

 

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

 

5) медицинское страхование.

 

Эти виды страхования тесно связаны с жизненным циклом че­ловека. В юности и в период активной жизни более востребовано страхование от несчастных случаев, в зрелом возрасте - страхова­ние жизни как одна из основ дальнейшего финансового благопо­лучия, в старости - пенсионное страхование и в течение всей жиз­ни - медицинское страхование. Медицинское страхование и страхо­вание от несчастных случаев часто объединяют в одну подотрасль-страхование здоровья. Однако между ними существуют различия как в методах расчета тарифа (см. тему 4), так и в практике применения, которые и будут рассмотрены в данной теме.

 

Личное страхование выполняет важную социальную функцию по сравнению с другими отраслями страхования, обеспечивая со­хранение здоровья и накопление средств для поддержания прием­лемого уровня жизни при утрате трудоспособности. Личное стра­хование, проводимое страховыми компаниями на коммерческих условиях, служит дополнением к государственному социальному страхованию практически во всех странах, хотя их соотношение в разных странах различно.

 

В то же время развитие страхования жизни крайне важно и для наполнения национальной экономики средствами длительного пользования за счет инвестирования страховых резервов по долго­срочным договорам страхования.

 

По объему страховой премии среди видов личного страхова­ния в развитых странах лидируют страхование жизни, включая пен­сионное и медицинское страхование, доля которых составляет 85%. В структуре расходов на страхование среднего жителя высокораз­витых стран расходы на страхование жизни и медицинское страхо­вание составляют 60-70% и колеблется в разных странах от $ 1000 до $4000 в год. В России основную долю суммарной страховой премии по личному страхованию пока составляют платежи рабо­тодателей по обязательным видам социального страхования.

 

Страхование жизни наряду с пенсионным страхованием явля­ется важнейшим показателем общего уровня развития националь­ной экономики. В странах ЕС, США и Японии инвестиционные возможности страховых компаний, специализирующихся на стра­ховании жизни и концентрирующих на длительные сроки средства населения, значительно превосходят инвестиционные возможно­сти банков.

 

Размер страховой суммы в личном страховании не ограничен и определяется главным образом финансовыми возможностями стра­хователя. Самую крупную сумму по страхованию человеческой жизни - $14 млн - получила в 1971 г. семья некоего канадского фермера Джорджа Мюллера, который 14 ноября 1970 г. погиб на собственном ранчо, защищая свои владения от хулиганов1.

 

Процесс старения населения воздействует на состав и струк­туру рабочей силы, структуру производства и потребления, но осо­бенно - на социальное обеспечение. Во многих развитых странах старение населения остро ставит проблему поиска новых, него­сударственных источников финансирования пенсионного обеспе­чения. Широко используются принципы социального партнерства, когда взносы на будущую пенсию платят сами работники, их ра­ботодатели и государство.

 

Страхование от несчастных случаев обеспечивает застрахован­ным и членам их семей комплексную защиту от экономических последствий наступления нетрудоспособности или смерти, произо­шедших в результате непредвиденных и случайных событий.

В отличие от других отраслей личное страхование наиболее подвержено негативному влиянию инфляции, которая и явилась одной важнейших причин его упадка в современной России. Однако проводимая реформа государственного пенсионного обеспечения, вве­дение обязательного страхования от несчастных случаев на произ­водстве и профессиональных заболеваний, ожидаемые изменения в системе обязательного медицинского страхования должны послу­жить стимулом для развития добровольных видов личного страхо­вания, дополняющих государственное социальное обеспечение.

Планирование и прогнозирование страховой деятельности.

Планирование в страховании - это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики в стране, источника страховых платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых услуг, но и как план состояния и движения страховых резервов, их величины и ассортимента.

 

В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

 

роцесс планирования страховой деятельности включает в себя следующие элементы:

 

а) выбор цели и задач;

 

б) последовательность действий для реализации плана;

 

в) оценку затрат на осуществление плана;

 

г) контроль за ходом выполнения плана.

 

В настоящее время применяются следующие методы планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование.

 

Балансовый метод планирования представляет собой плановый баланс доходов и расходов, который отражает состояние страховой организации, результат страховых операций, инвестиционной деятельности, статьи доходов и расходов, а также источники их финансирования.

 

В доходной части отражаются поступления страховых платежей из запасных и резервных фондов, амортизационных отчислений, от инвестирования средств и др.

 

В расходной части - страховые выплаты, отчисления в запасные и резервные фонды, на предупредительные мероприятия (ПМ), на ведение дел, в том числе на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам, выплаты по рискам, переданным в перестрахование. Показатели баланса позволяют определить не только налогооблагаемую прибыль от страховых операций, инвестиционной и иной деятельности, но и сумму налога на прибыль и ее дальнейшее распределение.

 

Поступление средств из страховых резервов не планируется, поскольку оно определяется фактической убыточностью, которая будет известна лишь в конце отчетного периода (обычно в конце года). При этом поступление средств из страховых резервов можно считать условно доходом, так как по своей экономической сущности это всего лишь перераспределение средств страховщика.

 

Расходная часть планового баланса составляется структурным методом (на основе структуры тарифной ставки). Это означает, что планирование расходов по всем статьям проводится в той доле от суммы страховых взносов, которая заложена на эти цели в тарифной ставке. Например: если плановая сумма поступления страховых взносов составляет 1 млн. руб., а структура тарифной ставки предусматривает, что нетто-ставка составляет 50 %; отчисления на предупредительные мероприятия (ПМ) - 25; расходы на ведение дел (РВД) - 10; планируемая прибыль (накопления) - 15 %, то это означает, что на страховые выплаты должно быть предусмотрено 500 тыс. руб.; на ПМ - 250; на РВД - 100 тыс. руб. и на накопления - 150 тыс. руб.

 

Структурный метод формирования баланса имеет два существенных достоинства. Во-первых, он исключает влияние на размер накоплений факторов, не зависящих от деятельности страховых организаций (конъюнктуры рынка, инфляционных процессов и т. п.). Во-вторых, такой метод значительно упрощает технику расчета отдельных статей расходов.

 

В связи с тем, что стоимостная структура тарифной ставки по видам страхования различна, расчет расходов рекомендуется проводить по каждому виду страхования в отдельности.

 

Стоимостная структура тарифной ставки разрабатывается страховыми организациями самостоятельно, поэтому иногда возникает необходимость в корректировке тарифа или его замене. В этом случае удельный вес нетто-ставки, предназначенной для страховых выплат, определяется на основе анализа динамики показателя уровня выплат за ближайшие годы в данной страховой организации, а если такой статистики нет, то удельный вес нетто-ставки определяется на основе ожидаемого показателя убыточности страховой суммы.

 

Отчисления на предупредительные мероприятия закладываются в тарифную ставку, исходя из необходимости финансирования мероприятий, обеспечивающих снижение убыточности страховой суммы. Расходы на ведение дела закладываются в тариф на основе сложившегося уровня или уровня планируемой прибыли. Уровень накоплений закладывается в тариф в соответствии с перспективным развитием страховой организации и от возможностей гарантированного функционирования в условиях конкуренции.

 

Сопоставляя плановые суммы доходов и расходов, страховая организация определяет финансовый результат своей деятельности за определенный период, являющийся источником удовлетворения социально-экономических потребностей работников страховой компании, и ее дальнейшего развития.

 

Основу нормативного планирования составляет разработка страхового тарифа, позволяющего производить не только расчеты доходов и расходов по отдельным видам страхования, но и оценивать плановые отчисления на предупредительные мероприятия, ведение дела, получение прибыли и т. п.

 

Поскольку функционирование страховой организации представляет собойдинамическую систему, то для эффективного планирования ее деятельности применяется еще программно-целевое и экономико-математическое моделирование с использованием ЭВМ.

 

Прогнозирование страховых операций - важнейший элемент успешного развития страховых организаций в условиях рыночной экономики.Прогноз - это вероятностная оценка будущего состояния страховой организации, основанная на статистических данных прошлого и настоящего уровней.

 

Цель прогнозирования - выявление главных тенденций и закономерностей в динамике страховых операций. Современной наукой достаточно подробно разработаны общетеоретические основы построения экономико-математических прогнозов с проведением расчетов на ЭВМ. С помощью экономико-математических прогнозов проводится анализ динамического ряда числа действующих договоров страхования в предпрогнозном периоде, а затемметодомэкстраполяциивыявляется тенденция динамики. Далее с помощью экспертных оценок производится корректировка этой тенденции.

 

Доказано, что характер динамики экономических показателей страховой организации удается описать с помощью той или иной математической функции или аналитического управления. Подобрав соответствующее уравнение, на основе фактических данных исчисляют его параметры (постоянные коэффициенты). Исчислив параметры уравнения, производят выравнивание, или налаживание динамического ряда, изменяя в уравнении только временной параметр (t). Способы выравнивания детально разработаны математической статистикой.

 

Рассчитанные по уравнению и нанесенные на график значения показателей дают функциональную кривую, которая наглядно показывает тенденцию движения ряда. Экстраполируя эту кривую, получают прогноз на будущее.

 

Таким образом, основным условием достоверного прогнозирования являетсяправильный выбор уравнения для описания тенденции. Так, например, ряд проб и испытаний разнообразных кривых показал, что динамику числа действующих договоров страхования наиболее точно отражает уравнение логистической функции:

 

(7)

 

где Y(t)- численность страхователей (число действующих договоров страхования);

 

L - предельное значение Y(t);

 

a, b - параметры (коэффициенты) уравнения, которые исчисляются, исходя из фактических значений динамического ряда за предпрогнозный период;

 

е - основание натурального логарифма, равное 2,718;

 

t - время, переменная величина, от изменения которой зависят конкретные годовые значения прогноза.

 

Графически логистические кривые похожи на латинскую букву "S" в силу чего их называют "S-образные кривые".

 

Остальные показатели (например, поступления страховых взносов, страховые выплаты и др.), посредством которых можно прогнозировать финансовые результаты страховых операций, определяются путем выявления корреляционных зависимостей, при помощи построения уравнений регрессии, отражающих зависимость поступлений взносов от изменения количества договоров страхования и доходов населения (поскольку сумма поступлений зависит от числа застрахованных и размера уплачиваемых каждым из них страховых взносов).

 

Объемы страховых выплат в прогнозируемом периоде могут быть определеныпо уравнению регрессии, отражающему зависимость выплат от поступления страховых платежей. Аналогичным образом можно прогнозировать и расходы на ведение страховых операций. Затемсальдовым методом определяются финансовые результаты.

 

Вначале строится так называемый точечный прогноз. Он показывает вероятные средние значения исчисляемых показателей. Прогноз достоверен, но в пределах определенных отклонений. Вероятная величина отклонений исчисляется как величина, пропорциональная среднему квадратичному отклонению с коэффициентом пропорциональности td, определяемым по распределению Стьюдента (числовые значения коэффициента Стьюдента (td) приводятся в специальных таблицах).

 

Ежегодные значения интервального прогноза могут быть исчислены по формуле

 

(8)

 

где d - среднее квадратичное отклонение фактических значений от выровненных в динамическом ряду за предпрогнозный период;

 

td - коэффициент Стьюдента;

 

Y(t) - вероятное среднее значение.

 

В силу изменений общей экономической обстановки в стране считается целесообразным разрабатывать скользящие прогнозы со смещением вперед на один, два или три года предпрогнозного и прогнозируемого периода. Составление таких скользящих прогнозов обеспечивает систематическую корректировку прогнозных показателей, что в свою очередь дает возможность составлять реальные планы и корректировать их.