Тема 1. Экономическая сущность

И. А. Васильева

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

 

Учебное пособие

 

 

Омск 2003

Страховое дело: Учебное пособие / И. А. Васильева. Омский государственный институт сервиса, 2003. 73 с.

 

 

Настоящее издание разработано с целью помочь студентам туристической сферы овладеть основополагающими принципами страхования в условиях формирования и развития рыночной инфраструктуры.

Разработано в соответствии с новым государственным стандартом высшего профессионального образования и рабочей программой курса «Страховое дело». Излагаются основные вопросы экономической сущности, законодательной основы, понятийного аппарата, классификации, страхования в Российской Федерации имущественного и личного страхования гражданской ответственности профессиональной ответственности и рисков предпринимательской деятельности, перестрахования.

Предназначено для студентов очной формы обучения специальности 230500 «Социально-культурный сервис и туризм».

 

 

Библиогр.: 11назв. Рис 5.

Рецензент ст. преподаватель И. Е. Мазур

Ответственный за выпуск зав. каф. БУА и А

канд. эконом. наук, профессор Т. А. Яковлева

 

 

Рекомендовано заседанием кафедры Протокол № 8 от 20 апреля 2003 г.

Утверждено научно-методическим

советом по специальности 230500

Протокол № 7 от 7 апреля 2003 г.

© Омский государственный институт сервиса, 2003 г.

 

 

оглавление

введение …………………………………………………….

тема 1. экономическая сущность страхования……….

1.1. Необходимость страхования и его роль в экономике

1.2. Экономическое содержание, сущность, признаки и функции страхования……………………………………………

1.3. Классификация страхования…………………………..

1.4. Особенности страхования туристов (путешественников).

Тема 2. Основные понятия и термины, применяемые в страховании …………………………………………………...

2.1. Основные понятия и термины, определяющие основания установления страховых отношений и их участников…

2.2. Основные понятия и термины, связанные с формированием обязательств сторон договора страхования и страхового фонда……………………………………………………..

2.3. Понятия и термины, связанные с расходованием средств страхового фонда………………………………………

2.4. Термины, связанные с функционированием страхового рынка……………………………………………………….

Тема 3. Организация и контроль страхового дела …..

3.1. Организационные формы страховых фондов………

3.2. Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле……………………………………….

3.3. Государственный надзор за деятельностью страховых компаний……………………………………………………

3.4. Лицензирование страховой деятельности…………..

Тема 4. Правовые аспекты страховой деятельности …

4.1. Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую деятельность…………………………………………

4.2. Организационно-правовые документы страховой компании, формирующие страховые отношения

4.3. Порядок заключения и оформление договора страхования

4.4. Права и обязанности субъектов страхования………...

Тема 5. Личное страхование …………………………….

5.1. Назначение и классификация личного страхования...

5.2. Страхование жизни…………………………………….

5.3. Страхование от несчастных случаев…………………

5.4. Личное страхование туристов………………………..

 

Тема 6. Медицинское страхование ………………………

6.1. Общая характеристика медицинского страхования…

6.2. Обязательное медицинское страхование…………….

6.3. Добровольное медицинское страхование……………

6.4. Страхование расходов граждан, выезжающих за границу

Тема 7. Страхование имущества ……………………….

7.1. Общая характеристика страхования имущества……

7.2. Имущественное страхование туристов и туристических организаций………………………………………………..

Тема 8. Страхование ответственности …………………

8.1. Общая характеристика страхования ответственности

8.2. Страхование ответственности туристических фирм, контрагентов и автотуристов…………………………………..

Тема 9. Перестрахование ……………………………….

9.1. Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых операций……………………………..

9.2. Сущность перестрахования……………………………

9.3. Классификация перестрахования……………………..

Заключение ………………………………………………..

Библиографический список ……………………………..

 

Введение

страхование – древнейшая категория общественных отношений. Оно возникло в целях взаимопомощи в области торговли и впоследствии стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека.

В основе понятия страхования лежит «страх»: за сохранность имущества, за жизнь и здоровье в связи с неблагоприятными явлениями стихии, возможностью пожаров, грабежей и прочих непредвиденных отрицательных моментов в сфере производства, отдыха, политики и т. д.

В условиях непредсказуемости возникновения рискованных ситуаций и их возможных последствий выработалась практика возмещения материального ущерба путем его рассредоточения между заинтересованными лицами. Это выгоднее, чем каждому отдельному субъекту в целях возмещения ущерба создавать материальные и денежные накопления, равные стоимости его имущества и средств к существованию.

у страхования особая экономическая задача: обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках. С этой целью за счет страховых взносов создается страховой фонд, из которого возмещается ущерб участникам страхования.

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важной задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы еще общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.

Страхования

Классификация страхования

 

Под "классификацией" понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.

Целью классификации страхования является разделение всей совокупности страховых отношений на иерархически взаимосвязанные звенья.

В основу классификации страхования положены два критерия:

§ различия в объектах страхования;

§ различия в объеме страховой ответственности.

Первый критерий является всеобщим, второй – охватывает только имущественное страхование.

Всеобщему критерию можно дать следующее определение – это иерархическая система условного деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

Основной принцип классификации страхования состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

Страхование классифицируется условно на отрасли, подотрасли и виды.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Так, объектами отрасли "Личное страхование" могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; объектами отрасли "Имущественное страхование" могут быть имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом; объектами отрасли "Страхование ответственности" – имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда – юридическому лицу.

Однако деление страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить конкретные страховые интересы страхователей, ради которых проводится страхование. Для конкретизации этих интересов отрасли подразделяются на подотрасли, которые охватывают совокупность видов, имеющих специфические особенности в определенной сфере. К подотраслям личного страхования относятся:

· страхование жизни и пенсий;

· страхование от несчастных случаев и болезней;

· страхование здоровья (медицинское страхование).

Подотрасли имущественного страхования включают:

¨ страхование средств транспорта (воздушного, наземного, водного, железнодорожного);

¨ страхование грузов;

¨ страхование государственного имущества и имущества граждан;

¨ страхование технических, космических, производственных рисков;

¨ страхование электронно-вычислительной техники, "ноу-хау" и др.;

¨ страхование государственных и домашних животных, птицы, семей пчел, собак и др.;

¨ страхование финансовых (коммерческих, предпринимательских и др.) рисков;

¨ страхование других видов имущества.

Подотраслями страхования ответственности являются:

§ страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта;

§ страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

§ страхование иных видов ответственности.

Подотрасли перестрахования:

· пропорциональное перестрахование;

· непропорциональное перестрахование.

Для вступления страхователя со страховщиком в определенные страховые отношения подотрасли подразделяются на виды и страховые события. При дифференциации подотраслей на виды происходит выявление предмета страхования, объема ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Все звенья классификации страхования охватывают две формы страхования – обязательную и добровольную.

Исходя из характера страховых отношений между страховщиком и страхователем, и юридического признака страховых операций, страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.

В обязательном страховании, инициатором которого выступает государство, не требуется предварительного соглашения между страховщиком и страхователем, но на каждого из участников распространяется принцип обязательности, то есть страхователь обязан уплатить страховой взнос, а страховщик – выплатить страховое возмещение во всех предусмотренных страховых случаях.

Добровольное страхование осуществляется на следующей основе:

Ø добровольность характерна для страхователей, и страховое обеспечение зависит от их числа;

Ø страхование ограничено определенным сроком, который указывается в договоре;

Ø непрерывность страхования обеспечивается только путем повторного перезаключения договоров на новый срок;

Ø действие договора зависит от уплаты разовых или периодических страховых взносов.

 

1.4. Особенности страхования туристов (путешественников)

Основные виды страхования. Согласно Федеральному закону «0б основах туристской деятельности в Российской Федерации» основной формой обеспечения безопасности туристов в стране (месте) временного пребывания является страхование. Под безопасностью туристов понимается не только личная их безопасность, но и сохранность их имущества и ненанесение ущерба окружающей природной среде при совершении путешествия.

Страхование в туризме – это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий и т. п. Оно относится к рисковым видам страхования, наиболее характерными чертами которых являются их кратковременность (не более 6 месяцев) и большая степень неопределенности времени наступления страхового случая, а также величины возможного ущерба.

Под страхованием туристов подразумеваются добровольное медицинское страхование на время тура на случай внезапного заболевания, смерти (гибели) или телесных повреждений, полученных туристом в результате несчастного случая, а также имущественное страхование личного имущества и багажа, перевозимого (переносимого) с собой.

Однако, кроме указанных видов страхования, туристам иногда приходится обращаться за иными видами страховой помощи (юридической, административной, технической и др.). В силу этого отечественные страховые компании в настоящее время заключают договоры о совместной деятельности с иностранными страховыми сервисными компаниями – assistance (или страховыми компаниями содействия) по оказанию страховых услуг туристам непосредственно в стране временного пребывания.

По договоренности с партнером российский страховщик определяет объем страховых услуг, предоставляемых по полису, а обеспечение услуг ложится на плечи компании – assistance. Расчеты между партнерами производятся как между перестрахователем и перестраховщиком.

Каждая компания – assistance располагает сетью дежурных центров и бюро с русскоговорящими операторами, расположенных в регионах, на которые распространяется действие полиса. При наступлении страхового случая турист (или старший туристской группы) должен позвонить в один из дежурных центров, телефоны которых указаны в страховом полисе (сертификате) или на идентификационной карточке.

Дежурный центр передает вызов страхователя в ближайшее к клиенту бюро, которое занимается непосредственной организацией страховой услуги, и подтверждает, что все расходы будут оплачены. Чем больше у компании дежурных центров и бюро, тем быстрее она сможет организовать помощь клиенту.

Все компании – assistance, предлагающие свои услуги российским страховщикам (и соответственно российским клиентам), считаются солидными. Европейские страны охвачены ими в достаточной степени.

Специфические виды страхования. Специфическими видами страхования туристов являются страхования: на случай несвоевременного вылета; на случай плохой погоды в месте временного пребывания; от невыезда; от неполучения визы; на случаи неловли рыбы, неотстрела зверей на туристской охоте и др. Конкретные правила (условия) страхования туристов по каждому виду страхования разрабатываются каждым страховщиком самостоятельно в рамках существующего законодательства и нормативных актов федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Поэтому, прежде чем заключить (подписать) договор со страховой компанией, потенциальный турист должен изучить эти условия и при совершении туристской поездки неукоснительно их соблюдать.

 

тема 2. Основные понятия и термины,

Применяемые в страховании

2.1. Основные понятия и термины, определяющие основания установления страховых отношений и их участников

Страховщик – это юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на право ее проведения.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, вступающее в целях защиты своих (других лиц) имущественных интересов в страховые отношения со страховщиком на основании добровольно заключенного договора или в силу закона, уплачивающее страховые взносы (страховую премию) и имеющее в соответствии с законом и/или договором страхования определенные права и обязанности.

Застрахованное лицо – физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью или доходами, дополнительными расходами, либо с наступлением гражданской ответственности за причинение вреда (в том числе нарушением договора) третьим лицам, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Выгодоприобретатель – юридическое или физическое лицо, назначенное страхователем (застрахованным) при заключении договора страхования либо становящееся выгодоприобретателем в силу закона и получающее право требовать у страховщика (страхователя) при наступлении страхового случая страховую выплату в свою пользу (например, по договору страхования ответственности).

Договор страхования – заключаемое в письменной форме соглашение между юридическим, физическим лицом и страховой организацией, предусматривающее, с одной стороны, обязанность страховщика произвести при наступлении страхового случая страховую выплату страхователю (застрахованному лицу или выгодоприобретателю), а с другой стороны, обязанность страхователя (юридического, физического лица) уплатить при заключении договора страхования или в установленные им сроки страховую премию (взносы) за страхование, а также другие права и обязанности сторон.

Страховой случай – происшедшее событие и/или егопоследствия (положительные или отрицательные), предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю, застрахованному либо иному третьему лицу.

Предметы страхования – это те или иные материальные ценности, включая природную среду обитания, и результаты от их продуктивного использования, а также нематериальные блага (ценности) юридических, физических лиц, их сообществ, обеспечивающие им необходимые экологические условия существования, достигнутый или ожидаемый (желаемый) уровень экономического, финансового, иного благополучия, и потому оберегаемые от неблагоприятных, разрушительных событий и их негативных последствий, а при их наступлении — восстанавливаемые либо заменяемые.

Имущественный интерес юридического, физического лица представляет заинтересованность владельца материальных, нематериальных ценностей (благ) в сохранении, улучшении (приумножении), восстановлении или замене их при возможном наступлении страхового случая и в наличии источника средств для этих целей.

Страховой интерес юридического, физического лица – это заинтересованность и потребность данного лица в удовлетворении своих имущественных интересов в связи с возможностью наступления страхового случая путем заключения договора страхования.

Страховое событие – это вероятностное, случайное событие с теми или иными характеристиками и благоприятными, неблагоприятными последствиями для материальных, нематериальных ценностей юридических, физических лиц, осознанное ими и обуславливающее их потребность в страховании.

 

2.2. Основные понятия и термины, связанные

Средств страхового фонда

Страховой ущерб – это денежная оценка погибшего (уничтоженного), утраченного или поврежденного застрахованного имущества, убытков от предпринимательской деятельности страхователя или расходов, обусловленных его гражданской ответственностью за причинение вреда третьим юридическим, физическим лицам, а также компенсацией ущерба, нанесенного жизни, здоровью застрахованного лица в результате страхового случая.

Страховой акт – это документ, составленный и оформленный в соответствии с предъявляемыми к нему требованиями, подтверждающий факт, обстоятельства и причины страхового случая, а также размер потерь, ущерба от него.

Страховая выплата – это денежная выплата страховщиком страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу) страхового возмещения ущерба, причиненного страховым случаем (по договорам имущественного страхования), а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации причиненного страховым случаем вреда жизни, здоровью, трудоспособности застрахованного либо накопленного дохода (в пределах страховой суммы) при наступлении установленного договором личного страхования срока или иного события в жизни застрахованного, считающегося страховым случаем.

Убыточность страховой суммы – это средняя величина выплат страхового возмещения (страхового обеспечения) в рублях с единицы измерения совокупной страховой суммы по виду страхования в масштабах той или иной территории за год либо иной анализируемый период.

 

 

Термины, связанные с функционированием

Страхового рынка

Страховой рынок – это сфера специфических экономических отношений, складывающихся между страхователями (застрахованными лицами, выгодоприобретателями), нуждающимися в силу возможного случайного наступления неблагоприятных для их материальных, нематериальных ценностей (благ) событий в страховой защите имущественных интересов, и страховщиками, обеспечивающими ее за счет использования ими в этих целях страховых фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями денежных взносов (страховых премий).

Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей и осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Мировая страховая практика создала еще один тип посредника, выполняющего специальные функции по исследованию претензий (требований) страхователей по поручению страховщиков, признанию (или непризнанию) событий страховыми случаями, оценке их последствий (ущерба), составлению аварийного сертификата. Такими посредниками являются сюрвейеры (аварийные комиссары). В зарубежной практике эти функции преимущественно выполняются сюрвейерскими (аварийно- комиссарскими) компаниями, фирмами на основании специально заключаемых договоров со страховщиками.

Страховщики нередко пользуются услугами сюрвейерских фирм и перед принятием на страхование тех или иных материальных ценностей (зданий, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств, грузов и др.). В этом случае сюрвейер оценивает наличие имущества согласно описи страхователя, состояние имущества, принадлежность, условия хранения или транспортировки, качество упаковки груза, вероятность наступления страхового случая и возможный ущерб.

Сострахование – это страхование крупных страховых рисков по одному договору страхования совместно с несколькими страховщиками. Если в таком договоре не определены права и обязанности, объем страховой ответственности каждого из страховщиков, то они солидарно (в равной мере) отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страхового обеспечения (страховой суммы) по договору личного страхования.

Перестрахование – это передача страховщиком, заключившим договор страхования (перестрахователем), по специальному договору перестрахования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного удержания (объема ответственности), другому страховщику – перестраховщику (или специализированной перестраховочной организации).

Страховой пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое путем заключения соглашения между ними для совместного страхования крупных рисков в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе солидарной ответственности участников соглашения за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

На функционирование страхового рынка существенное влияние оказывают общественные объединения страховщиков – ассоциаций страховых организаций. Они решают общие вопросы страховщиков, имеющие значение для развития страхования в стране, представляют интересы страховщиков в органах государственной власти, осуществляют консультирование страхователей и помогают в разрешении некоторых споров между сторонами договоров страхования.

На российском страховом рынке действуют более 40 ассоциаций, преобладающая часть которых создана в регионах. Имеются и специализированные ассоциации, в частности, ассоциация страховых медицинских организаций. На общероссийском уровне функционируют две крупнейшие ассоциации – Страховой союз России и Всероссийский союз страховщиков.

 

Страхового дела

Страховых компаний

 

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

· выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

· ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

· контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

· установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

· выдача в предусмотренных Законом “Об организации страхового дела в Российской Федерации” случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;

· разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным данным Законом компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

· обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

· Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

· получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

· производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

· при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

· обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

 

Деятельности

Страховую деятельность

Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в России, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «О страховании». В настоящее время в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права.

К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, деятельности страховых посредников относятся:

§ Гражданский кодекс РФ,глава 48 которого, носящая название «Страхование», устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Дается характеристика договоров имущественного и личного страхования, их подотраслей. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям. Охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Регламентированы принципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика, других лиц, участвующих в страховании. Установлены требования к форме договора страхования, дается характеристика его существенных условий. Определяется порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев;

§ Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31 декабря 1997 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая. В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваются термины, используемые в договорах страхования, – объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой взнос, страховой риск, страховой случай, страховая выплата;

§ Кодекс торгового мореплавания от 30 апреля 1999 г., в главе XV которого регламентируются условия договора морскогo страхования;

§ Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 28 июня 1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;

§ Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г.;

§ Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;

§ Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. «О государственном обязательном страховании пассажиров».

К основным нормам административного права, регулирующего отношения между государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся:

· Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть третья), где установлены основные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, в частности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора;

· «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведения страховых операций;

· «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г., являющееся основным документом, регламентирующим порядок наложения санкций на страховые организации;

· «Правила размещения страховщиками страховых резервов», утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г., в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов;

· «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядок расчета соотношения активов и обязательств страховщиков – основного нормативного показателя оценки финансового состояния страховых организаций.

Косновным нормам финансового права, регламентирующего отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся следующие:

¨ Налоговый кодекс РФ;

¨ Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть вторая), где дается характеристика страховых резервов, создаваемых страховыми организациями, регламентируется порядок ведения ими учета и составления отчетности;

¨ «Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г., в которых дан перечень создаваемых страховыми организациями страховых резервов и определен порядок их образования и использования.

 

Страхования

 

Содержание договора страхования определяется правилами страхования и действующим законодательством. Согласно ГК РФ договор страхования считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

В ГК РФ установлены существенные условия для договора имущественного и личного страхования. В частности, при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

· об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющимся объектом страхования;

· о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

· о размере страховой суммы;

· о сроке действия договора.

При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто аналогичное соглашение:

§ о застрахованном лице;

§ о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

§ о размере страховой суммы;

§ о сроке действия договора.

Договор страхования должен отвечать общим требованиям действительности сделок, предусмотренным ГК РФ. Одним из важнейших требований к заключению договора страхования является его письменная форма, несоблюдение которой влечет недействительность этого договора. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент упла