Страховой фонд: источники формирования и формы организации

 

Страхование– одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений.

Страхование возникло и развивалось, имея конечным назначением удовлетворение различных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежом и другими непредвиденными событиями. Все это породило заинтересованных лиц создать объединения по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возместить ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу.

В страховании реализация определенных экономических отношений складывается между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно представляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

В то же время непредвиденные и стихийные бедствия, связанные с материальными потерями, носят неравномерный характер и воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодичность наступления доказывает их объективный и закономерный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного производства и любым социально-экономическим отношениям. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между участниками сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц и хозяйств участвует в страховании, тем меньшая доля средств приходится на одного участника.

Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых взносов.

То есть экономическая сущность страхования состоит в формировании страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями и различного рода случайностями. В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулируемые в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страхованием используются на возмещение ущерба, служат источником инвестиций в экономике.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Общественная практика вырабатывает ряд организационных форм страхового фонда. Можно выделить следующие:

1- централизованный страховой (резервный) фонд;

2- фонд самострахования

3- страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Фонд самострахования – как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств, т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.

Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В после революционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.

При государственной страховой монополии страхование представляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг.

Формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Страхование всегда связано с созданием и использованием фондов денежных средств, возможным наступлением страхового случая и возвратом средств страхового фонда. То есть страхованию присущ обязательный признак – вероятностный характер отношений.

Страховая защита

Рискованный характер общественного производства порождает отношения между людьми по поводу возмещения нанесенного ущерба или поддержания достигнутого ими жизненного уровня.

Такие отношения отличаются определенной специфичностью – они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.

Страховая защита – способ компенсации убытков, а также уменьшение степени риска посредством страхования.

Страховая защита – это реакция людей на возможность утраты, порчи чего-либо; это одно из фундаментальных понятий. Помогающих уяснить суть понятий и терминов страхового дела.

С организационно-технической точки зрения человечество выработало 2 способа страховой защиты своих интересов:

1) Превентивный – связанный с тем, что в стране, регионе, предприятии организуют работы по предупреждению опасных событий природного или технического характера (против пожара, наводнения, дорожно-транспортного происшествия).

2) Репрессивный – связан с пресечением наступившего опасного события (тушение пожара, ликвидация последствий наводнения и эвакуация объектов из его зоны).

Оба способа должны опираться на экономическую базу, т.е. на наличие денежных и натуральных фондов для оказания превентивных и репрессивных мероприятий.

Страховая защита – как экономическое понятие означает, что люди, предприятия и общество направляет часть своих доходов в денежной или материальной форме на формирование страхового фонда (на поверхности экономической жизни они выступают в виде фондов и резервов). С помощью этих фондов:

1) предупреждаются и локализуются ущербы от чрезвычайных событий;

2) возмещают ущербы от чрезвычайных событий, если их не удалось предупредить или локализовать.

Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

1) случайный характер наступления или иного проявления чрезвычайного события;

2) выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

3) объективная потребность возмещения ущерба;

4) реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Таким образом, в страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховая защита.