Мошенники – предприниматели.

Проводятся агрессивная рекламная – компания – дорогая техника, ремонт, персонал проходит специальный инструктаж, носят дорогую одежду и обувь – формируется ложное представление об устойчивом финансовом положении.

Мошенники – «предприниматели» спокойные, коммуникабельные, решительные, расчетные люди.

Мошенники – «Работодатели».

В течение 30 дней со дня заключения трудового договора с первым принятым работником необходимо встать на учет в пенсионном фонде в качестве страхователя.

В 10- дневный срок после заключения трудового договора с первым работником работодатель физическое лицо обязан встать на учет в ФСС. Он может заключить с ФСС договор о добровольном страховании на случай временной нетрудоспособности.

Не вставшему на учет в ФСС работодателю -физическому лицу грозит штраф в размере 5000руб в первом случае, если опоздание с постановкой на учет составило более 30 дней, и 10000руб (опоздание 90 дней)

Основание: ст. 19 ФЗ от 24.07.1998г.№125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболевании».

Необходимо ежегодно отчитываться по налогу на доходы физических лиц –НДФЛ по форме 2-НДФЛ (утвержд. Приказом ФНС России от 13.10.06.№САЭ-3-04/706.

Необходимо подавать сведения в пенсионный фонд:

- ежеквартально расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам.

(форма утвержд. приказом Минфина России от 24.03 2009 №48)

-ежегодно до 01 марта- сведения по каждому застрахованному лицу (ст. 11 ФЗ 01.04.1996г.)

«Об индивидуальном учете в системе обязательного именного страхования»

В налоговую инспекцию следует подать:

-ежеквартально –расчет авансовых платежей по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицом(форма утв. Приказом Минфина России от 09.02.2007 №13Н)

-ежегодно- налоговую декларацию по ЕСН

-ежеквартально надо подавать в ФСС расчетную ведомость по средствам ФСС (форма -4 ФСС РФ).

Ст.92, 265 почитать законспектировать.

Включать в трудовой договор условия, не соответствующим этим требованиям, не стоит.

Согласно ст.5.27 КоАП РФ, нарушения законодательства о труде и об охране труда влечет наложение административного штрафа.

Кредиты с помощью посредника (Брокера)

Готовность персонала ответить на все, даже нескромные вопросы. Серьезные фирмы сначала консультируют, а потом выставляют счета. Несерьезные толкуют лозунг «деньги вперед». Настораживает требование указать в документах неверные сведения –другую должность, другой оклад.Эти действия противозаконны. незаконное получение кредита – юридическая ответственность(УК РФ)

Предпринимательская деятельность.

Мошенничество деловых партнеров ст.159 УК РФ. Алгоритм «чистоты» юридического лица:

-запросить у контрагента копии учредительных документов;

-получить выписку из ЕГРЮЛ;

-проверить наличие лицензии;

-собрать максимум информации из всех источников открытых, закрытых, дружественных;

- на основе всего изложенного принять решение о сотрудничестве (или отказ от него).

Проверка полномочия лица, подписывающего договор

- лицо, подписывающий договор, имеет полномочия в соответствии с учредительными документами или подлежащим образом выданную доверенность;

Иметь собственный пакет договоров, визиток- показатель солидности и профессионализма;

-учет движения документации никогда не бывает лишним.

Наличие журналов может подтвердить или опровергнуть в суде заявление о:

Направление или получение претензии;

Осуществление переписки по предмету и существу договора;

Входящей документации;

Исходящей документации;

Достаточно и 2-х реестров:

*заключенных договоров;

*контрагентов.

Составлять его следует на основе журнала учета договоров. В этом реестре содержаться обычно сведения о контрагенте:

-его фирменное наименование;

-юридический и фактический адрес;

-Ф.И.О. руководителя или индивидуального предпринимателя;

-почтовый и электронный адрес, телефон.

В этом же реестре указать данные о существе и порядке пополнения сделки:

предмет договора

вид и сроки пополнения обязательств

суммы, подлежащие оплате или получении.

Ведение бизнеса через несуществующие фирмы или без государственной регистрации – отказ в возмещении НДС, или признание

сделки недействительной, в худшем- уголовная ответственность.

Удостовериться, что потенциальный контрагент действительно имеет регистрацию необходимо попросить:

-свидетельство о государственной регистрации юридических лиц;

-о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

-о постановке на налоговый учет. Проверить подлинность обратившись в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Часть информации, содержащейся в реестре юридических лиц, предоставляется в открытом доступе. Заходим на сайт http://egrul.nalog.ru/fug/ и вводим данные интересующей вас организации. Фирмы –однодневки, которые регистрируются по поддельным, утерянным или украденным документам на фиктивных учредителей, да и по адресу регистрации их не найти.

Некоторые налоговые инспекции формируют «черные списки» фирм «однодневок»,а также граждан, на которых зарегистрировано чрезмерное количество юридических лиц.

ПОМНИТЕ отсутствие лицензии в случаях, когда закон требует ее наличия, означает отсутствие у вашего контрагента гражданской правоспособности. Это может привести к признанию недействительными договоров. Проверяем полномочия того, с кем собирается подписывать договор. В суде контрагент отказывается от своей подписи в договоре или ссылается на то,что лицо подписавшее договор, не имело на это полномочий. И если договор признается не законным, то нарушитель получает реальный шанс снизить санкции или вообще избежать их. Чтобы не попасть в такую ситуацию соблюдаем правила:

Если контрагент ПБОЮЛ, то он должен поставить подпись на договоре собственноручно (попросить его паспорт, перед подписанием договора);

-есть две категории лиц, которые имеют право подписать договор от имени юридического лица:

-человек, представляющий организацию в силу закона;

-представитель по доверенности.

Для ООО протокол общего собрания.

АО- протокол общего собрания акционеров.

Документ, который необходимо получить, документ директора, подтверждающий его полномочия.

Из устава организации становиться ясно -не истек ли срок полномочий генерального директора (проводится собрание на котором руководителя назначают повторно);

-имеются ли какие-либо ограничения на заключения сделок генеральным директором часто собственники бизнеса устанавливают требование об одобрении сделок, имеющих особую ценность.

Имеем дело с представителем по доверенности, то порядок действии следующий:

-удостовериться в личности (попросить паспорт);

-проверить порядок оформления доверенности (заверена печатью, подписью);

-проверить указания даты совершения доверенности (без даты недействительно);

-проверить, не истек ли срок, на который выдана доверенность;

проверить объем полномочий.

«КРУПНАЯ СДЕЛКА» - приобретение или отчуждение имущества, стоимость которого составляет более 25% стоимости имущества общества за последний отчетный период/ст.46ФЗ от 08.02.1998г.№14ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»/

ФАЛЬШИВЫЕ БОЛЬНИЧНЫЕ ЛИСТЫ.

Если БЛ поддельный в табеле учета рабочего времени необходимо представить прочерки. Если сотрудники ФСС обнаружит недостатки БЛ во время проверки, они откажут фирме в зачете расходов на оплату пособия.

Ст.1109 п.3 ГКРФ возместить возникшие в связи с неоплатой фондом социального страхования больничного расхода работодатель не сможет даже за счет работника. Признание суда БЛ поддельным- трудно- отпуск без сохранения заработной платы.

 

Понятие мошенничества

Ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

При мошенничестве виновный с целью завладения чужим имуществом или правом на него использует обман лица, в собственности, владении или ведении которого находится имущество, в результате чего это лицо, будучи введенным в заблуждение, добровольно передает имущество виновному.

Предметом мошенничества выступает как чужое движимое или недвижимое имущество, так и право на чужое движимое имущество. Как и при краже, при мошенничестве субъект не имеет ни реального, ни предполагаемого права на изымаемые материальные ценности и до изъятия они не находятся в его владении².

Особенностью мошенничества является то, что виновный может завладеть правом, как на осязаемое, так и на неосязаемое имущество (т.е. имущество, не имеющее определенного объемного выражения, не воспринимаемое зрительно или с помощью тактильной чувствительности – например, отдельные виды энергии, радиоволны определенной частоты и т.д.).

С позиции уголовного права приобретение права на имущество не равнозначно приобретению имущества. Обладатель права на имущество для того, чтобы реализовать это право, т.е. приобрести имущество, должен совершить еще другие, дополнительные действия. Лицу, приобретшему право на имущество противоправно, в том числе путем обмана или злоупотребления доверием, собственник или иной владелец данного имущества может воспрепятствовать в реализации этого права посредством обращения в правоохранительные или иные государственные органы.

Отмеченное обосновывает определение рассматриваемой разновидности мошенничества как совершенного с корыстной целью противоправного безвозмездного приобретения права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, создающего реальную возможность причинения ущерба собственнику или иному владельцу соответствующего имущества.