Анализ исполнения бюджета Администрацией за отчетный период по доходам.

Согласно данным Отчета об исполнении бюджета на 1 октября 2017 года, план по доходам исполнен в сумме 7 823 852,44 рубля или на 76,2 % к утвержденным назначениям 10 241 353,89 рубля, расшифровка исполнения бюджета по доходам приведена в приложении№1.

Структура исполнения доходов бюджета Администрации за 9-ть месяцев 2017 года приведена в таблице №2.

Таблица №2 (в рублях)

Наименование показателя	Исполнено
Сумма	Удельный вес, %
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	317 347,10	4,1
в т.ч. налоги на доходы физических лиц	53 868,00	0,7
налоги на имущество	4 220,04	0,1
земельный налог	64 127,05	0,8
доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	181 407,14	2,3
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	13 724,87	0,2
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	7 506 505,34	95,9
в т.ч. дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности	4 761 450,00	60,8
дотации бюджетам сельских поселений	61 700,00	0,8
прочие субсидии бюджетам сельских поселений	273 349,00	3,5
субвенции бюджетам сельских поселений на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений	998 686,59	12,8
субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	61 000,00	0,8
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	1 350 319,75	17,2
Всего доходов	7 823 852,44	100,0

 

Бюджет Администрации является дотационным. Основной объем доходов бюджета приходится на статью «дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности», в общем объеме они занимают 60,8%.

Налоговые и неналоговые поступления составляют 4,1% от общей суммы доходов бюджета Администрации.

 

Анализ исполнения бюджета Администрации за отчетный период по расходам.

 

По расходам исполнение по состоянию на 01.10.2017г. составило 7 835 441,21 рубль или 75,8 % к бюджетным ассигнованиям в соответствии с утвержденным бюджетом на 2017 год (10 314 215,6 рублей), расшифровка исполнения бюджета по расходам и структуре приведена в приложении №2.

Структура исполнения бюджета по статьям затрат, в соответствии утвержденным бюджетом на 2017 год, приведена в таблице №3.

Таблица №3 (в рублях)

Наименование показателя	Исполнено
Сумма	%
Общегосударственные вопросы	2 253 377,80	28,8
Национальная оборона	44 022,54	0,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	103 522,02	1,3
Национальная экономика	313 164,24	4,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	988 491,47	12,6
Образование	25 920,00	0,3
Культура и кинематография	2 888 830,37	36,9
Социальная политика	218 566,17	2,8
Охрана семьи и детства	998 686,59	12,7
Физическая культура и спорт	860,00	0,0
Всего	7 835 441,21	100,0

 

Бюджет Администрации является социально направленным, основной расходной статьей бюджета является субсидия клубам и домам культуры, в общей сумме бюджета она составляет 36,9%.

 

Анализ исполнения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Администрации за отчетный период 2017 года.

 

По данным Отчета за отчетный период 2017 года бюджет исполнен по доходам в сумме 7 823 852,44 рубля, по расходам в сумме 7 835 441,21 рубль с дефицитом 11 588,77 рублей.

Основными источниками финансирования бюджета Михайловского сельского поселения являются собственные средства на счетах бюджета.

 

Анализ использования резервного фонда Михайловского сельского поселения.

На 2017 год в бюджете Михайловского сельского поселения запланирован резервный фонд в размере 30 000,00 рублей, за отчетный период исполнения не было.

 

Недостатки, ошибки и неточности Отчета.

При проверке Отчета за 9-ть месяцев 2017 года выявлена следующая неточность.

Показатель	Решение от 12.09.2017 №120	Отчет об исполнении бюджета на 1 октября 2017г.
Код расхода 000 0501 00 0 00 00000 240	694 090,26	673 180,26

 

Выводы и предложения.

Проведенное экспертно-аналитическое мероприятие проверки исполнения бюджета Михайловского сельского поселения за 9-ть месяцев 2017 года позволяет сделать следующие выводы:

1. В отчетном периоде плановый бюджет сельского поселения увеличен по доходам на 1 851 807,14 рублей и составил 10 262 263,89 рубля, по расходам бюджет увеличен на 1 924 668,85 рублей и составил 10 335 125,60 рублей.

2. Уточненным бюджетом Михайловского сельского поселения утвержден дефицит бюджета в сумме 72 861,71 рубль.

3. Результата по исполнению бюджета за 9-ть месяцев 2017 года составили по доходам

7 823 852,44 рублей, по расходам 7 835 441,21 рубль.

4. Дефицит бюджета по итогам исполнения бюджета за 9-ть месяцев 2017 года составил

11 588,77 рублей.

5.Проведенным анализом соответствия нормативно-правовой базы Администрации бюджетному законодательству федерального и регионального уровней в части составления Отчета Администрации на момент Проверки нарушений не установлено.

6.Отчет и иные документы представлены 11.10.2017г.

7.В общей сумме показатели, утвержденные Постановлением Администрации Михайловского сельского поселения от 11.10.2017г. №63 по расходам не соответствуют не соответствуют принятому бюджету на 2017 год (см.приложение №1 и №2).

8. Заключение подготовлено в рамках полномочий Михайловской сельской администрации Юрьевецкого муниципального района, не противоречит действующему законодательству и муниципальным правовым актам Михайловского сельского поселения и удовлетворяет требованиям полноты отражения средств по доходам и расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Михайловского сельского поселения.

 

Председатель

Контрольно-счетного органа

Юрьевецкого муниципального района Ю.А.Коновалов