Разработка программы управления рисками

Последовательность действий и функциональных обязанностей по разработке ПУР может быть представлена в виде обобщенной блок-схемы (рис.5).

 

 

 

Рис.5. Последовательность действий и функциональных обязанностей при разработке программы управления рисками

Первоначальные действия по разработке программы управ­ления рисками могут быть представлены следующей последовательностью:

§ уточнение общей стратегии управления и развития фирмы на основе изучения соответствующей справочной информации (см. табл.4) и мнения специалистов и/или руководства фирмы.

§ уточнение варианта управления рисками па уровне фирмы на основе согласованной стратегии фирмы, изучения справочной информации по вариантам управления рисками (см. табл.4) и мнения специалистов и/или руководства фирмы.

§ уточнение целей и задач управления риском на основе изучения и уточнения общей стратегии и стратегии управления риском.

 

Таблица 4

 

Возможные варианты принципов управления, обусловленные выбранными стратегией развития и управления фирмы, а также соответствующими вариантов и процедурами управления рисками

Варианты стратегии развития и управления фирмы	Приоритетные варианты управления рисками	Варианты процедур управления рисками	Возможные принципы управления рисками, обусловленные выбранным вариантом стратегии управления фирмы
Освоение новой рыночной ниши	Взвешенный	Сокращение риска	Установление пороговых значений. Проведение превентивных мероприятий.
Уклонение от риска	Отказ от рисков и/или видов деятельности.
Передача риска	Передача части или всех рисков.
Рискованный	Сокращение риска	Установление высоких пороговых значений вероятности, отвечающих рискованному варианту УР. Проведение превентивных мероприятий.
Передача риска	Готовность к самостоятельному покрытию больших убытков; передача очень больших рисков.
Сохранение устойчивого финансового положения	Осторожный	Уклонение от риска	Отказ от рисков и/или видов деятельности.
Передача риска	Передача части или всех рисков.
Взвешенный	Сокращение риска	Установление умеренных пороговых значений вероятности, отвечающих взвешенному варианту УР. Проведение превентивных мероприятий.
Передача риска	Передача части рисков.
Уклонение от риска	Отказ от рисков и/или видов деятельности.

 

После изучения общей справочной информации необходимо решить две основные задачи:

1) выявление возможных экономических рисков фирмы;

2) снижение финансовых потерь, связанных с экономическими рис­ками.

Решение первой задачи - выявление возможных экономических рисков фирмы - означает осуществление следующей последова­тельности действий:

§ выделение направлений и аспектов деятельности фирмы, с которы­ми могут быть связаны те или иные виды экономических рисков. По существу, оно означает выбор признака, по которому будет стро­иться классификация рисков на уровне данной фирмы.

§ определение экономических рисков по выделенным аспектам деятельности фирмы в целом по фирме. Это означает, что по каждому из аспектов и направлений деятельности фирмы требуется выделить возможные экономические риски.

§ оценка распределения ущерба (т.е. определение вероятностей размеров возможных убытков) по выделенным направлениям деятельности фирмы и в целом по фирме. Решение этой задачи означает изучение соответствующей справочной и формации, представленной в "Руководстве", и составление докумен­та, содержащего перечень возможных экономических рисков по раз­ным аспектам и направлениям деятельности фирмы и соответствую­щие значения критериальных показателей - вероятности и размера возможного ущерба.

Решение второй задачи - снижение финансовых потерь, связанных с экономическими рисками, - означает выбор приоритет­ных процедур УР в соответствии с уточненной общей стратегией развития и управления фирмы, а также страта пей, целями и задачами управления рисками (см. табл. 4). В свою очередь, выбор приоритетных процедур управления рисками предполагает следующее:

§ уточнение принципов управления рисками и принципов разработки ПУР с учетом уточненных общей стратегии и стратегии, целей и за­дач по управлению рисками;

§ определение пороговых значений вероятности и/или размера воз­можного ущерба по отдельным направлениям деятельности фирмы и в целом по фирме с учетом уточненных общей стратегии, целей и задач управления риском, а также процедур управления рисками.

В результате предварительной работы фактиче­ски разрабатывается программа управления рисками на уровне фирмы, т.е.:

§ уточняется и формулируется общая стратегия управления и развития фирмы, а также стратегия, цели и задачи управления рисками на уровне фирмы;

§ выявляются экономические риски и определяются для них значения критериальных показателей экономических рисков - вероятность и размер возможного ущерба;

§ уточняются принципы управления рисками, разработки программы управления рисками;

§ согласовываются пороговые значения критериальных показателей риска;

§ анализируются фактические и пороговые значения критериальных показателей риска;

§ выделяются риски, от которых фирма должна отказаться;

§ к оставшимся рискам применяются методы управления, отвечающие процедуре "сокращение риска";

§ сравниваются новые значения критериальных показателей рисков с поро­говыми, отвечающими процедуре "передача риска", и по итогам это­го сравнения на основе применения методов трансформации или фи­нансирования риска осуществляется передача риска.

Группа методов трансформации рисков, отвечающая процедуре "сокра­щение риска", предполагает проведение превентивных мероприятий, на­правленных на снижение вероятности и/или размера возможного ущерба. Поэтому применение этих методов к рискам, оставляемым у себя, означает для фирмы составление и внедрение плана предупредительных мероприя­тий, который тоже можно рассматривать как результат действий менедже­ра.

При использовании методов управления рисками, предполагающих разработку и внедрение превентивных мероприятий (к ним от­носятся метод предотвращения убытков и метод уменьшения размера убытков), необходимо:

§ помнить о тех требованиях и ограничениях, которые должны быть учтены при формировании плана превентивных мероприятий (в пер­вую очередь это - требование о соблюдении принципа экономиче­ской целесообразности использования того или иного метода управ­ления рисками);

§ учитывать возможные ограничения на размер сумм, выделяемых фирмой как на отдельное превентивное мероприятие, так и на все мероприятия (эти цифры должны обязательно согласовываться ме­неджером по управлению рисками со специалистами и/или руково­дством фирмы);

§ пользоваться процедурой (алгоритмом) отбора превентивных меро­приятий, т.е. процедурой формирования плана превентивных меро­приятий.

Процедура отбора превентивных мероприятий, которая практически реализует формирование плана превентивных мероприятий, может быть представлена в виде блок-схемы (рис. 6).

 

Общая экономия по убыткам, обусловленная внедрением всех предыдущих превентивных мероприятий, включая i-е:   ЭПМПл = ∑ЭkПМ

i-е превентивное мероприятие включается в план превентивных мероприятий

i = 0

 

Рис.6. Алгоритм процедуры «Отбор превентивных мероприятий и формирование плана»

 

Обозначения:

З_i^ПМ - затраты на проведение i-го превентивного мероприятия;

О_i – объем средств, которые может выделить фирма на проведение i-го превентивного мероприятия;

О – общий объем средств, который может выделить фирма на проведение всех превентивных мероприятий;

Э_i^ПМ – экономия, полученная от проведения i-го превентивного мероприятия;

Э^ПМ_Пл – общая экономия по убыткам, обусловленная внедрением всех превентивных мероприятий.

 

Результаты формирования плана превентивных мероприятий могут быть представлены в таблице (см.табл.5).

Таблица 5

Результаты формирования плана превентивных мероприятий

Результаты формирования плана	Примечания
План превентивных мероприятий	План является частью всей ПУР
Объем работ по внедрению и отслеживанию плана превентивных мероприятий
Затраты по внедрению и отслеживанию плана превентивных мероприятий
Группы рисков, подпадающих под превентивные мероприятия
Уточненные значения критериальных характеристик по рискам, подпадающим под превентивные мероприятия	Критериальные показатели: вероятность наступления убытка, размер возможного убытка

 

В целом разработанная программа управления рисками может содер­жать следующую информацию:

§ перечень рисков, от которых фирма отказывается;

§ перечень рисков, которые фирма передает;

§ перечень рисков, которые фирма оставляет у себя;

§ методы управления, применяемые к рискам, оставляемым у себя;

§ методы управления, применяемые к передаваемым рискам;

§ план превентивных мероприятий с выделением соответствующих рисков;

§ оценка затрат З_му, связанных с реализацией выбранного метода управления (для всех видов рисков);

§ величина эффекта от внедрения выбранного метода управления У_ДоМУ - (З_му + У_ПоМУ) (для всех рисков, связанных с реализацией вы­бранного метода управления);

§ распределение ущерба (значения вероятности наступления убытка и его возможного размера) до проведения рекомендуемых мероприя­тий и после их реализации;

§ значения максимально возможного, наиболее вероятного и ожидае­мого убытков по основным аспектам и направлениям деятельности фирмы, а также в целом по фирме до проведения рекомендуемых ме­роприятий и после их реализации;

§ перечень мер и методов покрытия возможных убытков фирмы.

Блок-схема последовательности действий показывает, что каждый этап принятия решений при разработке ПУР предпо­лагает:

1) изучение соответствующей справочной информации, представленной в первой части "Руководства" "Общая справочная инфор­мация, используемая при разработке, контроле и пересмотре ПУР";

2) использование информации и результатов всех предыдущих этапов по разработке программы.

По мере разработки ПУР можно дополнять, исправлять, уточнять и детализи­ровать справочную информацию "Руководства".

По результатам промежуточных этапов и после пересмот­ра основных параметров деятельности фирмы, используемых при разра­ботке ПУР, необходимо повторить всю последовательность действий по разработке ПУР, представленную на рис.4.

Разработанная программа по управлению рисками должна содержать полную информацию по рискам фирмы и методам управления ими, план внедряемых превентивных мероприятий, а также перечень мер, направ­ленных на покрытие возможных убытков фирмы. Точная и полная реализа­ция программы управления рисками будет означать снижение суммарного размера возможного ущерба для фирмы, поэтому в целом будет способст­вовать ее устойчивому финансовому положению и эффективному разви­тию.