Расходы ООО «Кампус» по комплектации номеров и закупки мебели для гостиницы

№	Статья расходов	Количество, шт	Общая сумма, руб
I	Комплектация номера
1)	Душевые кабинки		360 000
2)	Унитазы		36 000
3)	Зеркала		32 500
4)	Раковины		30 000
5)	Кровати		950 000
6)	Тумбы		180 000
7)	Столы		120 000
8)	Стулья		18 000
9)	Шкафы		27 500
10)	Лампы		11 000
11)	Телефоны		11 000
12)	Телевизоры		550 000
13)	Двери		550 000
14)	Холодильник		55 000
II	Для гостиницы
15)	Стойка ресепшн		360 000
16)	Диваны в холл		100 000
17)	Журнальные столики		50 000
18)	Горшки для цветов (с цветами)		15 000
19)	Кондиционеры		150 000
20)	Компьютеры		160 000
21)	Оргтехника: - Ксерокс - Принтер		15 000 3 000
22)	Телефоны		1 000
23)	Оборудование для уборки номеров		49 500
24)	Телевизоры в холл		50 000
25)	Аквариум		15 000
26)	Кассовый аппарат		7 000
27)	Форма для персонала	--	5 000
28)	Розетки для гостиницы
29)	Стиральные машины		50 000
III	Бильярдная комната
30)	Столы для бильярда		600 000
31)	Оборудование для бильярда		120 000
32)	Кондиционер		30 000
33)	Диваны		40 000
IV	Комната досуга
34)	Стеллажи		15 000
35)	Журналы	---	24 000
36)	Компьютеры		160 000
37)	Столы		12 000
38)	Стулья		10 800
39)	Принтер-Сканер-Копир		10 000
40)	Настольные лампы		2 400
41)	Телефон
V	Кафетерий
42)	Стойка		30 000
43)	Полки		3 000
44)	Стулья		9 000
45)	Посуда	--	10 000
46)	Столы		20 000
47)	Раковина		1 000
48)	Кофеварка		1 200
49)	Микроволновка		3 200
50)	Тостер
51)	Соковыжималка		1 400
52)	Холодильник		10 000
53)	Подносы		2 000
54)	Кондиционер		30 000
55)	Музыкальная система		3 600
	ИТОГО		5 113 700

Расчет амортизации по оборудованию ООО «Кампус» в год

Агод = ОПФ/n

 

Везде норма амортизации составляет 5 лет, 20%, кроме п.4

1) Стойка ресепшн: Агод =72 000

2) Диваны: Агод = 28 000

3) Кондиционеры: Агод =42 000

4) Компьютеры: Агод = 106 667 (норма амортизации – 3 года/ 33,33%)

5) Бильярд: Агод =120 000

6) Стойка кафетерия: Агод = 6 000

7) Телевизоры: А год = 5 000_____________________________________

ИТОГО А год по всему оборудованию составит – 379 667 руб_________

Расходы на материалы для гостиницы в год

Статья расхода	Кол-во/цена	Общая сумма
Постельное белье	95шт/200 р	19 000
Полотенца	110 шт /155	17 050
Туалетная бумага		34 675
Мыло		17 337,5
ИТОГО		88 062,5

 

Смета затрат ООО «Кампус» (инвестиции)

№	Статья затрат	Сумма, руб
	Косметический ремонт	1 200 000
	Пластиковые окна	2 000 000
	Мебель для гостиницы	5 113 700
	Дизайнерское оформление	2 000 000
	ИТОГО	10 313 700

Фонд оплаты труда без социальных отчислений

№	Должность	Кол-во человек в штате	Зарплата / месяц, руб	Зарплата /год, руб
	Генеральный директор		30 000	360 000
	Бухгалтер		25 000	300 000
	Комендант		20 000	480 000
	Уборщица		13 000	936 000
	Техник		14 000	168 000
	Официант		15 000	540 000
	Кассир		12 000	144 000
	Системный администратор		14 000	168 000
	Работник комнаты досуга			60 000
	ИТОГО			3 156 000

С социальными отчислениями на з/п: + 26% = 3 976 560 рублей

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

Рис. 1 - Организационная схема управления ООО «Кампус»

 

ООО «Кампус» работает по линейной организационной структуре (рис. 1).

Продукция, реализуемая кафетерием (1 год)

№	Статья дохода	Цена продажи (руб)	Кол-во в месяц (шт.)	Кол-во в месяц (руб)
	Чай в пакетиках		5 700	57 000
	Соки		5 700	142 500
	Десертные блюда		1 425	66 975
	Йогурт		1 300	45 500
	Мороженое		1 300	26 000
	Кофе со сливками			25 200
	Кофе "Эспрессо"			18 750
	Кофе растворимый 3 в 1		5 200	52 000
	Кофе растворимый экспрессо		4 100	32 800
	Горячие пирожки		2 850	62 700
	Салаты		1 430	67 210
	Тосты		2 850	57 000
	Шоколад			9 000
	Чипсы			9 000
	Орешки			5 750
	Газировка сладкая		4 275	149 625
	Минералка газ/без			82 080
ИТОГО		909 090
ИТОГО ЗА ГОД	*12 = 10 909 080

 

Объемы поставок продуктов для кафетерия – статья расходов (1 год)

№	Укрупненная позиция ассортимента	Количество закупок /месяц	Цена товара (руб)	Цена поставки/месяц (руб.)	Цена поставки/год (руб.)
	Чай в пакетиках	30 пачек/200 пакетиков		6 000	72 000
	Сок			108 000	1 296 000
	Десерт	143 торта		28 600	343 200
	Йогурт	1 300		37 700	452 400
	Мороженое	1 300		19 500	234 000
	Кофе 3 в 1	5 200		15 600	187 200
	Кофе растворимый экспрессо	4 100		8 200	98 400
	Пирожки	2 900		29 000	348 000
	Салаты	1 450		46 400	556 800
	Хлеб тостовой	95 упаковок		2 185	26 200
	Кофе молотый	2 000 гр		1 000	12 000
	Сливки порционные	9 000 гр		9 000	108 000
	Шоколад			6 000	72 000
	Чипсы			5 400	64 800
	Орешки			4 000	480 000
	Газировка сладкая	4 300		120 400	1 444 800
	Минералка с газом	2 300		29 900	358 800
	Минералка без газа	2 300		25 300	303 600
	Сахар кусковой	10 пачек			7 200
	ИТОГО		502 285	6 027 420

Объемы загруженности номеров в первый год шт/руб

Тип номера/месяц	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь
SNGL (1100)
DBL (1800)
ИТОГО доход	369 000	597 000	705 000	1 680 000	1 788 000	2 223 000	2 493 000	2 394 000	2 556 000	2 556 000	2 655 000

Доход от оказания дополнительных услуг

	Месяц	Год
Бильярд (200 р/час)	72 000	864 000
Принтер-сканер-копир	36 000	432 000

Затраты предприятия, руб.

1.Материалы, сырье, комплектующие 2. Расходы на электроэнергию 3. Закупка продуктов для кафетерия ИТОГО переменные расходы	88 062,5 1 400 000 6 027 420 7 515 482,5
1. Затраты на управление: - фонд оплаты труда в год - начисление на зарплату (ЕСН) - оргтехника, связь, канцтовары 2. Аренда 3. Коммунальные расходы 4. Амортизация производственного оборудования ИТОГО условно-постоянные затраты 5. Затраты на рекламу ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ	3 156 000 780 960 15 000 13 200 000 3 200 000 379 667 20 731 627 120 000 28 367 109,5

 

Выручка с НДС	НДС	Выручка без НДС
34 876 080	5 320 080	29 556 000
Затраты с НДС		Затраты без НДС
28 367 109,5	4 327 186,19	24 039 923,31

 

Без НДС = с НДС /1,18

Расчет чистой прибыли и рентабельности

Показатели	Сумма (ден. ед.)
1. Нетто - выручка от реализации (выручка –НДС) 2. Затраты на реализованную продукцию 3. Валовая прибыль 4. Налог на прибыль 5. Чистая прибыль	29 556 000 24 039 923,31 5 516 076,69 1 103 215,34 4 412 861,35
Рентабельность	14,9 %

 

Расчет показателей проекта

1) Тбезуб = Вгод*Зпост/Вгод-Зперем

Тбезуб= 26 579 208

2) Чистая текущая стоимость

3)

Срок окупаемости проекта составит 2 года.

4) Индекс рентабельности

 

Возможные риски

 

Одним из возможных рисков будет являться рост уровня инфляции и повышение цен, в результате чего, необходимо будет повысить цены на услуги на 25%, из-за чего возможны потери клиентов на 50%.

В результате выручка от реализации составит 21 797 550 рублей, а затраты на реализацию продукции составят 26 106 827 рублей. Следовательно, чистая прибыль составит – 4 309 277 рублей. В данном случае бизнес-проект ООО «Кампус» будет являться нерентабельным.

Срок окупаемости такого проекта составит 6 лет.

Другим вероятным рисками могут являться:

 

Виды рисков	Возможные потери (руб.)	Гарантии
Невостребованность продукции	380 000	Уменьшение доли закупок
Сбои в поставках, выполнении контрактов, договоров	150 000	Условия договора
Усиление конкуренции	476 000	Активная рекламная компания
Увеличение арендной платы	2 000 000	Договор об аренде
Непредвиденные затраты	13 000	Гарантий нет
Изменение в налогообложении		Гарантий нет, но риск не велик
Форс-мажорные риски	25 600 000	Страховка и договор аренды

 

Размещено на Allbest.ru